在充滿活力,日益開放的今天,制度的使用頻率逐漸增多,制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢?下面是由小編給大家帶來的費用報銷管理規章制度準則7篇，讓我們一起來看看！

費用報銷管理規章制度準則（篇1）

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單：

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單：

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

費用報銷管理規章制度準則（篇2）

為了更好地調動業務人員的極積性，保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況，特作部份適當調整，修定本辦法，從頻布之日起生效，原規定同時廢止。

一、費用開支范圍和標準

1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”的原則。

2、開支范圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支，實行包干制。

3、執行標準：

(1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(2)十堰市區以外城市180元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數。

(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標，不能先斬后奏。

二、辦理程序及報銷辦法

1、省內(不含十堰城區)、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批準后，方可差旅費借款。

2、財務審核人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后報銷差旅費。

3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見后方可報銷。

4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。

5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，(特殊情況由公司領導特批)，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

三、其他規定

1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，并由公司領導簽署核準金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序(原始單據注明：單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。

2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作為核銷費用的依據。

3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務核銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

5、出差人員預借差旅費最高限額元/次。

6、售后服務出差補助比照上述標準同級執行(發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。

四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

費用報銷管理規章制度準則（篇3）

1、目的

為了加強公司財務管理，規范公司財務報銷流程，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制各項費用支出，結合公司實際情況，制定本管理制度。

2、適用范圍

適用于四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷管理。

3、職責分工

3.1綜合部財務會計負責各項費用報銷原始票據真實性、合法性等的確認審核。

3.2公司分管總監(副總)負責對各項費用單項支出1000元以下的費用進行審批。

3.3總經理負責對各項費用單項支出1000元以上的費用進行審批。

3.4綜合部財務出納負責最終檢查、確認各項費用報銷原始票據與金額、審簽手續等的完整性、符合性。

3.5各級員工按規定和流程，規范的申報、報審、配合、服從綜合部對各項費用報銷的管理。

4、管理內容和控制要求

4.1借款管理規定

4.1.1借款流程

（1）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

（2）審批流程：主管部門經理審核簽字→綜合部財務會計復核→總經理審批。

（3）財務付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務出納處辦理領款手續。

4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財務辦理借款，出納按規定支付所借款項；出差返回5個工作日內填寫《費用報銷單》按規定辦理報銷和結清出差前借款。

4.1.3其他臨時借款，如業務費、周轉備用金等，借款人員應及時報帳，除周轉備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。

4.1.4各項借款金額超過5000元，應提前一天通知綜合部財務備款。

4.1.5借款銷賬規定

（1）借款銷帳時應以《借款單》為依據，據實報銷，超出《借款單》范圍使用的，須經分管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。

4.2各項費用報銷管理

根據相關的財經制度及公司的實際情況，將公司財務報銷分為：材料物資采購費用報銷、日常費用報銷、薪資及相關費用支出報銷、專項支出費用報銷等。

4.2.1報銷流程

各項費用報銷基本流程如下：

略

4.2.2材料物資采購費用報銷

4.2.2.1月結算報銷流程

（1）業務部采購員每月28日前(含28日)通知供應商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應商開具發票(并附相應的入庫、驗收單(票)據)→業務部經理審核→綜合部財務會計復核→分管總監(副總)或總經理審核審批→綜合部財務進行入賬處理。

（2）下月初由綜合部財務將供應商應付賬款余額表→業務部采購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(副總)或總經理審核審批→綜合部財務出納進行支付結算。

4.2.2.2日常零星采購報銷流程

業務部采購員整理報銷單(票)據(入庫單/發票/收據等)并填寫對應《費用報銷單》→業務部經理審核→綜合部財務會計復核→分管總監(副總)或總經理審核審批→出納支付結算。

4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉賬或承兌匯票。

4.2.3日常費用報銷

公司日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費(辦公用品)、業務招待費等。

4.2.3.1差旅費報銷

(一)、差旅費報銷標準(見下表)

略

(二)、費用標準報銷補充說明

(1)出差天數計算：以所乘交通工具票據出發時間到返乘時間為準，中午12：00以后出發(或中午12：00以前到達)按半天計算，中午12：00以前出發(或中午12：00以后到達)按一天計算。

(2)住宿費：員工出差期間的住宿費，一律按實際住宿天數計算，須憑住宿發票在規定標準內報銷，實際住宿費未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；如低階員工隨高階員工同行同宿時，可依據不同情況，按高階人員標準報銷住宿費。

(3)伙食費：實行包干制，按實際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)在規定標準內按標準提供餐飲發票據實報銷；若特殊情況無相關餐飲票據時可按規定標準發給補貼。

(4)交通費：實行包干制，按實際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷單》在規定標準內按標準提供交通發票據實報銷；若出差人員未使用本公司規定標準內交通工具，其交通費在規定標準限額內憑發票報銷，超標部分自行承擔。市內出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時，須經分管總監(副總)或總經理審核審批，報銷時需注明時間、事由、行車路線、金額。

(5)特殊情況下，一般職員超標費用須報分管總監(副總)或總經理審核審批，否則超標部分費用自理。

(6)下列情況實行以下報銷辦法：

a)出差人員由接待單位提供免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關費用不報銷和補貼。

b)參加各種培訓學習、會務的人員，由主辦方單位接待免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關費用不報銷和補貼。

c)經批準在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷住宿費、伙食補助費和交通費。回家探親需經部門經理和分管總監(副總)或總經理審核審批，按事假處理。未經批準的按曠工處理。

d)出差外出時如發生臨時宴請客戶等的招待費，須提前電話報請總經理說明應酬事由、招待對象、人數等，經分管總監(副總)或總經理審核按實際情況確定應酬費的標準和同意后方可實報實銷招待費；未經請示總經理批準而產生的費用，由經辦人自己承擔，公司不予報銷。

(三)、差旅費報銷流程

（1）填制報銷單：出差人員須在回公司后五個工作日內，將原始單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘差旅費報銷標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫《差旅費報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計對報銷單(票)據的真實性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標準規定范圍內進行復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批后交綜合部出納支付結算，出納員須根據財務會計復核無誤的單(票)據及報銷人借款情況支付款或收款。

（3）經綜合部財務會計復核審核不符合規定的單(票)據，會計和出納有權拒收或拒絕報銷。

4.2.3.2交通費報銷

(一)、交通費報銷標準

若無公司空閑用車的情況下，員工市區內因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產生的交通費，按實報銷。

(二)、交通費報銷流程

（1）填制報銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費用報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.3.3辦公費(辦公用品)報銷

（一）管理規定

辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設備等辦公用品所發生的費用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規定標準執行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類費用由公司綜合部統一管理，集中申請購置。

(二)、辦公費報銷流程

（1）填制報銷單：報銷人將單(票)據(購貨清單或送貨單/入庫單/發票/收據等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘原始憑證張貼單’單(票)據填寫《費用報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.3.4業務招待費報銷

(一)、業務招待費報銷標準

略

(二)、業務招待費報銷流程

（1）填制報銷單：業務經辦人(報銷人)將單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘業務招待費報銷標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫《費用報銷單》相關內容并必須注明陪餐人數與姓名、來賓來客人數等。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.4薪資及相關費用支出

薪資及相關費用包括工資、社會保險等。

（一)、工資支付流程

（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。

（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計進行復核審核，總經理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉賬支付結算工資。再按按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續。

（二）社會保險支付流程

每月由綜合部出納在稅務局社會保險繳費平臺進行當月‘員工社保費用’的申報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續。

4.2.5規費報銷

規費均按實報實銷處理。

5、相關支持性文件

《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相關記錄

《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)

《借款單》(BET/BG-ZH-36)

《付款單》(BET/BG-ZH-37)

《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)

《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)

費用報銷管理規章制度準則（篇4）

●第一條固定資產報銷：

1.購置固定資產，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續，經領導批準，由財務部開支票；

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷；

4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

●第二條流動資產報銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經領導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷；

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部)；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；

7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；

8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批準，按合同要求付款.

費用報銷管理規章制度準則（篇5）

如何管理好企業的“錢袋子”，是企業持續經營的重點。現在越來越多的企業，將財務管理內控的節點前移，通過前置化的管控來實現財務的有效管理。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。

1、費用報銷流程

費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)——報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字——財務主管審核(單據、數據等方面要求)———公司總經理(或委托授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

2、費用單據要求

為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

3、單據整理要求

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

4、預借款的操作要求

公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

5、報銷金額審批規定

公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

6、報銷或單據傳遞時效要求

財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。

7、費用報銷的其他規定

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

費用報銷管理規章制度準則（篇6）

第一章 總則

第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。

第三條：本制度適用公司各部門及分公司。

第二章 費用報銷憑證規定及報銷流程

第四條：原始憑證有效性的規定

原始憑證有效性的規定

1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

⑴、印章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中一個章，發票無效。

⑵、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

⑶、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，避免假票。

3、發票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。

4、發票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發票專用章也無效。

5、當報銷人獲得增值稅專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場核對下發票章上的名稱以及稅號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。

6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務，將發票進行粘貼報銷即可。

第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；

3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；

7、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得涂改，票據金額小于報銷金額的不予報銷。

8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

第六條：費用報銷流程：

第七條：報銷時間的規定

第八條：差旅費報銷

第九條：辦公用費用管理

第十條：業務招待費管理

第十一條：交通費

第十二條：車輛使用費

第十三條：通訊費

第十四條：培訓費

第十五條：會議費

第十六條：水電氣費、物業管理費、社保等固定費用，由經辦人員根據真實合法單據申請報銷。

第十七條：單據類型

第三章 借款標準及流程

第十七條：借款標準

第十八條：借款流程

第四章 費用審批管理

第十九條：費用審批管理

1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經理。

2、總經理外出時，由主管領導審批后予以支付，總經理回來后要補辦審批手續。對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付。

3、審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。

4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。

5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人對由此引起的不良后果負連帶責任。

6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，并按相應制度處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以追責。

8、因審核過失造成借款人無法報帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借款的，經辦責任人（含各級審批人）應承擔相應經濟責任。

9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據的填寫、粘貼是否規范，是否經過有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核，經逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、各級審批人員、會計簽名等是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對不符合審批手續的報銷單有權拒絕報銷或付款。

費用報銷管理規章制度準則（篇7）

第一章前言

一、編制目的

為了規范報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規定支付，結合公司及項目實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍及定義

本規定適用于公司及公司涉及各項目。

三、本規定修改及審批

本規定由總經理簽批后方可執行。

四、執行時間

本規定于頒布之日起開始執行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2預算管理原則

2.2.1  年度預算經審議批準后各部門應嚴格按照年度預算進行開支，財務部將在預算期對預算執行情況進行監督、檢查，并定期分析、考核。

2.2.2對臨時發生的預算外經費或超預算費用，經辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據審批權限規定，經批準后方可執行。

第三章授權審批權限規定

3.1經濟業務發生前授權審批

3.1.1  根據業務發生時間先后分：事前審批、非事前審批；

3.1.2  事前審批是指經濟業務發生前，需提報審批通過后，才能進行經濟業務交易。

3.1.3  非事前審批是指有的經濟業務可以不需進審批，而由經辦人員直接進行辦理業務。

3.2  報銷及付款授權審批流程

3.2.1  報銷或付（匯）款審批流程如下：

3.2.1.1  單次報銷或付（匯）款金額800元及以內的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——財務

3.2.1.2  單次報銷或付（匯）款金額801-元之間的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——財務

3.2.1.3  單次報銷或付（匯）款金額-10000元的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——財務

3.2.1.4  單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——董事會會簽審批——財務

第四章報銷及付款流程

4.1報銷及付款流程圖

4.2報銷及付款方式

4.2.1  主要通過網上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個別特殊業務除外。

4.2.2使用支票結算，應自支票簽發日十日內入賬，逾期無效。

4.2.3  現金支付，內部員工報銷如需支取現金，須提前告之出納備款并在報銷單注明。

第五章報銷及付款時效

5.1報銷及付款時效

5.1.1費用報銷時效性

為遵循《企業會計準則》和國家相關財務會計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發生的費用應當期報銷，具體原則如下：

5.1.1.1費用類業務報銷時效：原則上應在費用發生后三個工作日內報銷（差旅費應在返程后五個工作日內），最遲不得超過10個工作日；當年發生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應由各部門匯總應報銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據，并且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務部進行報銷；

5.1.1.2  員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現的福利，應在每月24日前報銷；

5.1.1.3預付款業務報銷時效：以預付款方式發生的經濟業務，原則上應在接收物品或服務后5個工作日內報銷沖賬。

5.1.1.4  月結付款業務：通常情況按合同約定的付款日期進行支付，但各部門應將本月所接收的物品或服務按發生時間、實際接收數量、合同約定單價、金額等進行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務部，以便作為存貨、成本入賬的依據。

5.1.1.5  所有原始憑證必須為原件

5.1.2財務部受理時間

各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務部的時間為：周一至周三。

5.1.3付款周期：審核原始票據及付款信息無誤后3-5個工作日內，特殊情況另行通知；

5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周五進行付款。

如違反上述規定，財務部有權拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；

6.1.2  因發生的地點、場所不固定無法確定固定的業務往來單位，如差旅費、業務招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等；

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業務需要，需頻繁使用現金，可申請定額備用金；

6.2.2員工調動、離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦理相關變動手續。如未及時歸還，財務部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。

6.3臨時性借款

6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。

6.4管理規范：

6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據批準額度填寫借款單，財務根據審批同意的借款單據辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過網上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借款單中注明；

6.4.3所需現金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務部，以便備款；

6.4.4借款人須在業務辦理完畢后三個工作日內完成報銷或退還借款手續；

6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續，并根據業務需要重新審批辦理；

6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天（特殊情況除外），財務部將通知上級主管，并在當月工資中扣減，直至扣完為止；

6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。

6.5借款單據填寫規范：

6.5.1公司員工借款時統一填寫公司印制的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯以及用途：

6.5.2.1《借款單》一式三聯，第一聯：付款憑證聯；第二聯：結算憑證聯；第三聯：結算回執聯；

6.5.2.2付款憑證聯：財務付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；

6.5.2.3結算憑證聯：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據此聯做賬沖銷借款；

6.5.2.4結算回執聯：借款人報銷或還款時，此聯給借款人，作為結清借款的原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫要求：

6.5.3.1統一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴禁草寫；

6.5.3.2日期行欄：填寫借款當時的年月日；

6.5.3.3資金性質欄：填寫付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細信息；

6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；

6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業務，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；

6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；

6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；

6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；

6.5.3.9付款憑證聯最右下角的領款人必須填寫，領款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；

6.5.3.10結算憑證聯和結算加回執聯：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯系保持一致；其余額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；

第七章付款（結算）業務

7.1適用條件：

適用于公司與外部業務單位發生的金額確定的經濟業務。

7.2  付款（結算）業務分類：直接結算業務、預付款業務

7.2.1直接結算業務是指根據合同約定，在經濟業務發生后，根據實際驗收情況結算付款的業務；此類業務結算時填寫《付款結算申請單》。

7.2.2  預付款業務是指根據合同約定，在經濟業務發生前，需要按進度預先支

付部分款項，在業務驗收完成后結算的業務。此業務在預付款時填寫《預付款申請單》，預付款業務發生驗收完成填寫《預付款結算單》，以沖銷已預付的款項。

7.3  管理規范

7.3.1采購業務

7.3.1.1采購預付款業務，付款時須提供的原始單據包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；

7.3.1.2直接結算類采購業務，結算時提供的原始單據包括但不限于：合同（掃描件）、發票、加蓋對方發票專用章或公章的發貨清單、經審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。

7.3.1.3預付款業務須在貨物驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，提供的原始單據包括但不限于7.3.1.2條除經審批的采購訂單外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產支出；

7.3.2.2預付款業務，首次預付款時須提供的原始單據包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發票等；

7.3.2.3直接結算業務付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產管理部門驗收入庫、合格發票、采購清單；

7.3.2.4  預付款業務，資產采購經辦人應在資產驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，須提供的原始單據包括但不限于：資產管理部門驗收入庫單、合格發票、資產采購清單；

7.4單據填寫規范

7.4.1  預算內業務在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃“√”；

7.4.2  支付方式：填寫付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；

7.4.3  收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發票保持一致；

第八章日常費用報銷

8.1  日常費用包括的內容

日常費用主要包括：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構服務費、公關費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》

8.2  日常費用的控制原則：

對日常費實行預算管理，分級負責、層層把關，在一個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執行。

8.3  管理規范及報銷標準

8.3.1業務招待費

業務招待費是公司經營活動的需要，為促進公司業務發展實現公司經營目標為前提，應按照必要、合理的原則開支。

8.3.1.1業務招待盡量安排在公司有協議的酒店用餐。

8.3.1.2  陪同人員須在發票和收銀小票后簽字；

8.3.1.3報銷原始憑據包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業務招待費審批表》、發票、收銀小票；

8.3.1.4  標準按人力資源部相關政策執行，未達到標準的按實際發生額報銷、超過標準的按標準報銷。

8.3.2差旅費

8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發票。

8.3.2.2實際出差天數的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發及返回時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、交通工具的，需按照審批權限規定經領導審批后方可報銷。

8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關部門申請，返程后補《業務招待費申請表》。，

8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關制度執行，標準內據實報銷，超過標準的按標準報銷；

8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用及補助：

8.3.2.7  報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發票。

8.3.3交通費

8.3.3.1員工因公辦事發生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發票據實報銷；員工上下班發生的交通費按公司福利制度執行；

8.3.3.2  員工確因突發且情況緊急需乘出租的，需取得部門經理同意。否則財務予以報銷；

8.3.3.3  報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發票、外出辦事交通費明細表（部門經理簽字審批）

8.3.4維修費

8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進行審批；

8.3.4.2  維修完成后須提供進行經雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；

8.3.4.3  報銷須提供的原始憑證包括但不限于：發票、驗收報告、采購清單。

8.3.5員工福利費

8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執行；

8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發票、交通發票；

8.3.5.3  生日補貼、節日慰問金由人力資源部于每季20日前或節日后10個工作日內報銷，須附：員工信息、員工領用慰問品明細、發票等原始單據；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預算范圍內參照7.3.1采購業務執行

8.3.7  其他零星費用

在預算范圍內據實提供發票及經確認的業務明細后據實報銷。

8.4  費用報銷單填寫規范

8.4.1標題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細；

8.4.2  部門：費用（業務）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；

8.4.3  項目名稱：費用（業務）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進行歸集；

8.4.4  摘要：須列明業務發生時間、事由、業務性質（招待或住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業務性質）影城管理人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發生住宿費、車費，餐補等應分行按住宿費、車費、餐補分別歸類匯總，嚴禁加總填寫；

8.4.5  附單據張數為歸屬于此類費用的原始憑證數量；

8.4.6  領款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；

8.4.7  填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；

8.4.8  原始憑證不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用報銷單》左上角，如發票小且數量多者，可先將發票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；

8.5  單據傳遞規范

8.5.1  傳遞原則：單據按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審批人。

8.5.2  非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；

第九章報銷及付款發票規范

9.1報銷及付款發票規范

9.1.1  發票須注明所購物品名稱、規格型號、金額；明細較多者須附發貨清單；

9.1.2出差發生的住宿、車票（機票）、業務招待費、過路、過橋費、會議費等發票日期與實際業務發生日期一致；

9.1.3發票不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任；

9.1.4發票丟失或開具有誤，須及時聯系對方重新開具；

9.1.5發票抬頭開具公司名稱與營業執照、合同、付款單位須保持一致，如實正確填寫發票日期、內容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發票必須真實、合法，蓋有開票單位發票專用章。發票的內容、類型、發票的真偽，如果經辦人不能確認的，應事先咨詢財務部。財務部將拒絕接收不符合要求的票據。