在快速變化和不斷變革的今天,需要使用制度的場合越來越多,制度是指一定的規格或法令禮俗。大家知道制度的格式嗎?下面是由小編給大家帶來的執行費用報銷管理規章制度7篇，讓我們一起來看看！

執行費用報銷管理規章制度篇1

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。

（二）預算申報制度

學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。

（三）財務報銷基本手續及要求

1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。

2．凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行。

注意：先簽字后報銷

執行費用報銷管理規章制度篇2

第一章總則

第一條目的

為規范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特制定本細則。

第二條適用范圍

本細則適用于全公司

第二章管理原則及職責

第四條管理原則

（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。

（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。

（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發票章、發票監制部門監制章。不符合要求的發票，不予報銷。

（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。

（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。

（六）根據公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。

（七）對于公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。

（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。

第五條管理職責

（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。

（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。

（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。

第三章具體實施細則

第六條行政類費用

（一）費用定義

一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統一管理。

主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。

（二）費用報銷標準

各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。

（三）附件要求

1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自制表單；

2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；

3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；

4、固定資產購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產編號、使用人、接受時間；

5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。

6、水電費用及物業費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；

第七條交通費用

（一）費用定義

因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。

（二）報銷范圍

1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；

2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：

（1）外市出差的出差地；

（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之后；

（3）領導安排的緊急事務；

（4）出差出發時間7點之前及返回時間21點之后；

（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。

3、不得報銷范圍：

（1）極短途行程（小于3公里）；

（2）上下班產生的市內交通費；

（三）費用報銷標準：實報實銷。

（四）附件要求：發票原件。

（五）其他要求

1、除出租車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。

第八條業務招待費

（一）費用定義

行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。

（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準

一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5，000元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。

招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。

（三）附件要求

1、各項招待費用，憑發票原件報銷；

2、有經授權主管審批的業務招待申請單。

（四）其他要求

1、業務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單，有授權的主管審批后實施。

2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關聯事前提交并通過的業務招待申請單。

3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。

4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。

第九條差旅費用

（一）費用定義

因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。

主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。

（二）費用報銷標準

1、差旅費用報銷標準一覽表

差旅費用報銷標準一覽表

1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；

2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；

3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；

4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；

5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；

6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。

（三）附件要求

審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：

1、交通費：發票原件；

2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；

3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；

4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。

（四）其他要求

1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；

2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；

3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。

4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。

5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；

6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；

第十條會務費用

（一）費用定義

因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。

（三）附件要求

發票原件及參會批示或會議組織批示。

（四）其他要求

1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用

報銷時提供該批文；

2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。

3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十一條培訓費用

（一）費用定義

因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。

（三）附件要求

發票原件及培訓通知/申請等。

（四）其他要求

1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；

2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；

3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十二條中介費用

（一）費用定義

因公需要，外聘中介機構進行業務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求：發票原件及合同復印件。

第十三條招聘費用

（一）費用定義

1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；

2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；

3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；

4、入職費：體檢費。

（二）費用報銷標準

1、服務費&專項招聘費：實報實銷；

2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；

3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。

（三）附件要求

1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同復印件；

2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；

交通費：發票原件及人選參照職級；

住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；

本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。

3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表

體檢費：發票原件；

住宿費：發票原件+酒店入住清單。

（四）其他要求

需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。

第十四條專項費用

（一）費用定義

用于專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出，購買大型軟件及辦公系統，及各類專項活動事項。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求

發票原件及相關文件。

公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。

第四章具體實施流程

第十五條報銷紙質單據粘貼規定

（一）票據粘貼統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。

（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。

（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。

（四）將膠水涂抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。

第五章附則

第十六條本細則由財務管理部進行制訂。

第十七條本細則自發布之日起生效。

第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。

執行費用報銷管理規章制度篇3

一、總則

1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

崗位職務

出差工資

住宿費

交通費

生活補助

電話補助

出差補貼

1

總經理

出勤工資

據實

據實

據實

——

100元/天

2

辦公人員

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

10

40元/天

3

施工領隊

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

10

40元/天

4

施工隊員

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

5

25元/天

說明：

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補助。

3、交通費：

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。

(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。

(4)乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位提供生活的，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。

5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發票。

6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

8、行政、采購、辦公人員出差：

按領隊標準報銷差旅費。

9、總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

三、差旅費報銷程序

1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。

3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開。

4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。

5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬

四、差旅費票據要求

1、報銷原始憑證以正式發票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業務單位公章和聯系電話號碼，以及開票人以備核查。

2、有往返車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出說明。

3、發生零星采購，需取得正式發票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。

2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發現，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現場施工、售后、技術指導等現場服務人員在工作時間內，必須著本公司工作服，工作鞋。

4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一經發現，取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。

7、出差期間，若發生招待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。

9、所有票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。

10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。

14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。

15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。

執行費用報銷管理規章制度篇4

一、報銷范圍：

本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫"出差申請單"明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫"領款單"，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執行。同時財務部實行"前帳不清、后帳不借"的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫"差旅費報銷單"，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。

三、差旅費報銷原則

（1）市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，超出市區范圍的，發出差補助費六十元每天。

（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，沒有正式發票的均不給報銷。

（3）車費報銷條件：超出市區范圍的憑正式發票給予報銷，沒有正式發票均不給報銷。

（4）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。

（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發生車船票；只按規定報銷出差各項補貼。

（6）出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

四、差旅費報銷有關注意事項

1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執行。

3、出租車票按規定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷。

6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

本規定從20__年7月1日起執行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執行。

執行費用報銷管理規章制度篇5

1、目的

為加強內部管理，進一步規范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。

2、適用范圍

適用于公司各部門的付款、報銷業務，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產和低值易耗品購置費用等。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執行。

3、報銷、付款審批權限規定

3.1費用報銷、生產物資采購款項支出審批人為公司總經理；總經理外出（出差）期間，可書面授權公司副總經理代為審批。

3.2后勤及基建款項支出審批人為公司董事長。

4、申請審批規定

4.2其他事項在費用發生前，均須事先辦理申請備案或審批手續。

4.3計劃外生產物資采購由供應科科長、生產副總審核，總經理審批。

4.4員工通訊費報銷名單及報銷標準按公司統一規定的文件執行。

4.5員工培訓發生費用由行政辦提出預算申請，經分管副總審核，總經理審批。

4.6公司車輛發生費用須事先到車隊長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執行。

5、費用報銷管理

5.1  費用報銷流程

經辦人持報銷單附單據  →部門負責人、主管副總審核→總經理審批 →財務部支付

5.2費用報銷規定

5.2.1費用經辦人應在費用發生后3個工作日辦理報銷手續，差旅費用報銷應在費用發生當月辦理報銷手續，超過規定時間的原則上不予報銷。

5.2.2費用經辦人填寫報銷單，費用歸類明確、內容填寫齊全，報銷金額符合實際，所附單據、憑證必須真實、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批后提交財務部報銷。

5.2.3審核人必須對發生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔審核責任。

5.2.4財務部出納在支付資金前有權對報銷票據合規、合法性做復核，復核內容包括：

1)  審核審批手續是否完整、規范；報銷內容、金額是否符合公司規定范圍；報銷憑證是否真實、合法、齊全；

2)  發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等應退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交；

3)  發現弄虛作假、浪費超支報銷等違規現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。

5.2.5凡在財務部有預借款的員工，報銷時應先扣除借款，方可支付或返還現金。

5.2.6報銷單據和憑證由財務部入賬及妥善保管。

5.3堅持實事求是的原則，嚴禁假公濟私，虛報冒領，一經發現并核實將嚴肅處理。

6、業務招待費報銷管理

6.1業務招待費本著“自覺、必須、合理、節約”的原則，嚴格控制，據實列支。

6.2  業務招待如在公司協議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權人，非授權人 必須事先得到總經理批準。

6.3發生招待費前由業務承辦接待部門填寫《招待費用申請單》，注明招待對象、事由、  日期、地點；陪同人員等，并根據招待對象進行費用預算，經辦人簽名，經部門負責人 審核同意報公司行政辦備案，發生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規招待費用，  還須事先報總經理批準。

6.4嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

6.5簽單掛賬實行每月結算，由掛賬單位于次月初開具發票并附明細，經行政辦審核，  報總經理批準后，到財務部報銷結算；非掛賬現款報銷的按費用報銷流程辦理。

6.6遇突發或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時補辦申報手續，否則不予報銷。

6.7業務招待餐費標準：原則上要求用工作餐，工作餐標準按被接待對象的級別安排：

6.7.1招待科級（經理）以下級別人員，人均控制在70元以內（包括陪同人員）；

6.7.2招待科級（經理）及以上級別人員，人均控制在100元以內（包括陪同人員）；

6.7.3公司副總以上領導出席或招待重要部門的主要領導，視重要程度，人均200元以內（包括陪同人員），每次不超過元，特殊情況及特別消費，須經總經理特批。

6.7.4涉外活動招待的，必須經總經理批準，人均標準視具體情況而定。

6.7.5無正當理由且無審批手續發生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔。

6.8招待物品的采購與領用

6.8.1業務接待過程中贈送禮品(金)  、煙酒、食品等一律事先報公司總經理批準，按批準的額度標準開支，按程序審批報銷。

6.8.2常規招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑采購發票按程序審批后報銷；由具體業務承辦接待部門經辦人簽字領取。

6.8.3財務部按公司結算政策列入簽單人（部門）的費用支出。

7、差旅費報銷管理

7.1員工出差依下列程序辦理

7.1.1出差前應填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負責人視情況需要，事先予以核定，并以核準權限呈報核準。

7.1.2出差人可憑核準的《出差申請單》向財務部借支相應數額的旅差費，并于出差回來后3個工作日內且不超過當月填具《出差旅費報銷單》結報旅差費用，未于規定期限內結報，財務部應于當月工資中扣回。

7.1.3售后服務人員差旅費報銷流程：

經辦人持報銷單→用戶服務科主管審核→銷售管理中心主任審核→財務部支付

7.1.4其他人員差旅費用報銷按5.1規定流程辦理。

7.2出差的核準權限規定

7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長核準。

7.2.2部長以上人員出差，由總經理或總經理委托的副總經理核準。

7.3出差行程視為工作時間，不得報支加班費。

7.4出差期間除因病或遭意外災害或因實際需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節輕重給予處罰。

7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標準如下：

7.5.1交通費

1)  交通費以單據認定，無單據者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。

2)  出差人員乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上可購（硬）臥鋪車票，如購坐位車票，可補貼火車（硬）臥鋪票差價。

3)  市內交通費，按實結報。

4)  出差在外，事先未經允許，不得乘坐飛機（不高于硬臥票價除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時應由部門詳細審核。

5)  員工乘出差之便，事先經主管批準就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少于直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。

7.5.2住宿費

1)  住宿費報銷應提供住宿費憑證。副部長以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術人員出差，住宿費標準為300元。專業技術人員現場維修調試，住宿費標準為200元；出差地點為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標準可以適當放寬。

2)  如兩人以上同行，同性員工應兩人同住一個標準間且不享受節約獎勵，副總以上級別除外。

3)  實際住宿費比標準節約部分獎勵個人，超過部分自理50%。

4)  晚上乘坐臥鋪車者，不再報支住宿費。

7.5.3誤餐補助費

1)  出差富陽主城區以外、富陽市境內半天以上的，按15元補助。

2)  出差至杭州及杭州市郊地區一天補助30元。半天內不支付誤餐補助費。

3)  出差至省外及省內除上述1、2條規定以外地區，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽的補助50元。

4)  享受誤餐補助費，不得再報銷餐費。

7.5.4  其它費用處理

經公司主管批準出差如培訓、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。

8、現金借支管理規定

8.1公司現金借支審批流程：

經辦人填寫借款單→部門負責人審核  →總經理或董事長審批 →財務部支付

8.2  借支金額在1萬元（含）以下，由部門負責人審核，總經理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負責人審核，董事長審批。

8.3管理要求：

8.3.1財務部審核、跟進借款情況，一般情況下保證做到一月一結，員工因公現金借支，處理完業務后一月內，必須到財務部辦理銷賬手續；

8.3.2原則上借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。

9、付款管理規定

9.1付款審批流程：

業務經辦人持用款申請單（含附件）→部門負責人審核  →主管副總意見 →總經理或董事長審批 →財務部支付

9.2預付款業務

9.2.1無特殊情況，除采購生產急需材料業務外，其他預付款業務在未結算總貨款或工程款前，不得預付全部貨款。

9.2.2預付款業務付款手續：業務經辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計劃單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3貨到付款業務：原則上必須先取得發票再付款。

9.3.1貨到入庫、發票未到，需按合同付款的，由業務經辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3.2貨到入庫、發票已到，要求付款的：  由業務經辦人將填寫《用款申請單》附發票、采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3.3支付帳面應付款業務，由業務經辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務部材料會計處核填帳面應付金額，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.4付款管理規定

9.4.1財務部在接到業務經辦人交來的經批準付款的用款申請時，安排復核：

1)  審核審批手續是否完整、規范；報銷憑證是否真實、合法、齊全；發票是否合規、有效，必要時通過網絡驗證發票的真實性；

2)  發現手續不完備，憑證缺失、單據虛假、填寫錯誤等有權退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交。

3)  發現弄虛作假等違規現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。

9.4.2財務部核對無誤后按實際批復的付款金額及付款方式付款，如果批復付款方式欄為空的，由財務部合理安排付款方式辦理付款手續。

9.4.3付款經辦人應在規定時限內取得付款業務收據，所有傳遞到財務部的《用款申請單》，均應進行單據登記，詳細記錄傳遞時間及所傳單據信息，以明確責任。

9.4.4財務部付款結算時所需單據：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復印件；分期付款第一次需提附合同復印件）、供應商送貨單、檢驗入庫單、購貨發票、其它必需附件，單據不齊全，財務部有權拒付。

9.4.5付款方式為預付或現付的采購訂單需總經理特別批準。凡未經總經理批準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款的方式。

9.5采購（或勞務）發票管理規定

9.5.1所有材料物資（含固定資產）采購業務原則上均應由供應商出具增值稅專用發票，  特殊業務不能出具增值稅專用發票經總經理或董事長批準的可開具增值稅普通發票；

9.5.2所有采購結算發票（含運費結算發票）應由該筆業務經辦人員按流程審批后，報送財務部；

9.5.3采購（或勞務）發票所開具的內容必需與實際業務內容相符，否則，財務部不接受該業務的結算發票。特殊情況經財務部確認，總經理或董事長批準的除外。

10、附加說明

本制度由__X制定并負責解釋。

執行費用報銷管理規章制度篇6

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每天30元。

(二)、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上

注明，報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假票以及非行政部門開具的`收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

四、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

執行費用報銷管理規章制度篇7

一、目的：

此規定旨在對公司員工出差時的各種手續及有關出差費用給以明確，使其更加規范化。

二、適用范圍：

此規定適用于公司員工的國內與國外出差。

三、出差分類：

(一)國內出差

規定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。

1、國內出差的申請

員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經相關領導審批后交行政人事部。員工出差三天以內(含)由部門經理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經理出差須向總經理進行匯報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。

2、交通標準

根據職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。

3、住宿標準

住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規定住宿標準時，寫明理由并經分管領導簽批后可以報銷。

具體標準如下：

(1)副總經理及以上職級人員住宿標準：實報實銷

(2)總經理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間

4、餐費標準

員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發出差餐費。

具體標準如下：

(1)副總經理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷

(2)總經理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天

注：總經理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進行計發。

5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。

(二)國外出差：國外出差標準另行規定。

四、附則：

此規定自發文之日起執行，此前相關規定相應廢止。