規范制度，有助于減少行動的盲目性和不確定性，提高工作效率和目標實現的可能性。下面小編給大家提供一些發票管理制度案例參考，希望對大家寫發票管理制度案例有幫助。

發票管理制度案例篇1

一、各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字。

二、不準轉借、轉讓發票：發票只準本單位的開票人按規定用途使用。

三、發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。

四、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。

五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

六、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

七、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。

八、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。

九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。

發票管理制度案例篇2

第一條為了加強和控制企業的發票管理工作，保證企業正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管條例》，結合公司的具體情況制定本辦法。

第二條建立發票購買、發放、使用、繳回的專用登記簿。購買發票及時在登記簿上登記，已備查錄。

第三條對于已購入的各類發票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

第四條禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使用發票。丟失發票的，必須及時向企業領導報告情況，并由企業出面向稅務機關登記備案。

第五條開具發票時要按國家規定實事求是填開，發票各聯以復寫紙套寫，內容摘要真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

第六條凡作廢的發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

第七條使用后的發票要按照發生的時間順序妥善保管。

第八條公司財務經理應定期對各企業發票使用情況進行檢查。

第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節輕重，對責任個人進行相應的處罰。

1、不按本辦法規定保管、使用發票的，扣責任人100元。

2、轉借、轉讓、涂改發票以及在填制發票時弄虛作假的，扣責任人150元。

3、丟失發票后未及時向企業領導報告的，扣責任人50元。

4、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發票的，扣責任人500元。

5、倒賣、代開、虛開增值稅專用發票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。

發票管理制度案例篇3

1、開票原則：按照實際批銷實洋開票

2、具體操作：

當需要開具發票時，業務員必須提供相應的開票依據，指本單位批銷單。以及對方的開票準確信息，已經開具過的也要核對，若有變動應及時通知財務。

開票單據核對無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案，收款后超出實洋部分扣除5%稅點返款。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請，經領導批準后交財務備案方可開具，回款后超出實洋部分扣除5%稅點，超出碼洋部分扣稅點13%給予返款。

3、不允許開票情況：

1、信息不準

2、錯開、重開

3、虛開

4、將款項打至其它賬戶。

5、非公司客戶，指不是我公司登記客戶，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記。即使登記名字簡寫錯寫，也不能開具。請業務員在登記時認真對待。也就是說批銷單客戶名稱要與發票時客戶名稱統一。

4、相關人責任：

提交開票人（業務員）對開票有提供準確信息，及開票后核對的義務。已經開具，不能退回。由此造成數據錯誤的必須承擔相應責任，處理辦法：按相應的票據額度給予5%-13%處罰或全額處罰財務，對于票據有保管，開具的義務，有審查開票信息的權力。有權否定不合理的開票要求。對于開票中出現的錯誤，也將受到5%——13%或全額的處罰。

另外開票時間一般在每月5-25日，在月末前必須將票寄到對方手中，確認無誤。為減少稅務風險和增加負擔我公司實行當月開票當月抵扣。過期不退。

開票后，必須將款項全額打入我公司基本戶內。

5、此規定是為了規范公司開票制度及對加強公司往來款項的管理，減少公司的費用開支而制定的，具有普遍性。請各位遵守，互相傳達。

6、生效日期：發布之日起生效。

財務部

20__年6月13日

發票管理制度案例篇4

發票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據，在購銷的環節都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發票的購買、領用、保管的管理，現制定如下操作規定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。

一、費用發票的管理

1、定義。費用發票指因購入的產品或獲取的勞務而取提的發票。

2、管理規定。

1）凡購入的產品或獲取的勞務必須取得合法的發票，取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。

2）對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票，應將其退回經辦人，由其負責將發票調換后再行報支。

3）收到真實、合法、合理的發票，但發票金額小于報支金額的，按發票實際金額報支。

4）收到不真實、不合法的發票，財務必須拒絕報支。

5）財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規定年限保管。

3、禁止條例。

1）對于無法提供合法正確的原始發票的費用，不得報銷；對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理中心審核后方可報支。

2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進行帳務處理，即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1）費用申報人提供虛假的發票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2）現金出納不嚴格保管原始發票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。

二、進貨發票的管理

1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發票（一律為增值稅發票），包括進貨退貨獲取的紅字發票，在我公司商業類公司進貨必須獲得增值稅發票（手機卡除外）。

2、管理規定。

3）收到進貨發票必須辦理簽收手續，公司內部業務員與臺帳或結算員間轉讓進貨發票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。

4）代為收取的進貨發票應及時轉交相應的財務人員，并辦理簽收手續。

5）收到進貨發票必須進行審核發票的真偽，開具的規范性和準確性，記帳聯與抵扣聯的一致性，對于有疑問的發票應詢問財務人員辯別，對收到虛假的發票、開具錯誤、開具不規范和與進貨不符的發票應退回，退回發票進也必須做好簽收手續。

6）進貨發票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件（加蓋母子公司公章）。

7）收到發票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發票記帳聯和抵扣聯的完整性。

8）進貨發票是商品所有權轉讓的證明，是付款的重要依據，進貨發票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發票自動作廢。

9）財務入帳后，增值稅發票的記帳聯必須作為相應的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規定年限保管。

10）增值稅發票入帳后，抵扣聯抽下另外整理安全存放，定期交稅務專員（或其他指定人員）進行抵扣聯錄入，每月月末結帳后，稅務專員必須核對帳務科目“應交稅金/應交增值稅/進項稅”本月發生額與抵扣聯總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發生抵扣聯遺失現象。

11）抵扣聯錄入后應按稅務規定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。

12）進貨增值稅發票遺失，必須向分公司財務部副經理（分管核算），并及時與供應商聯系，若為電腦打印發票可到稅務所進行認證手續，誰遺失誰負責。

3、禁止條例。

1）不得根據開具錯誤、開具不規范、與進貨不符的發票進行入帳處理。

2）不得收取三不符發票（進貨、結算、付款供應商名稱不一）。

3）未收到發票不得進行結算帳務處理。

4）發票未進行結算帳務處理前，不得將發票記帳聯與抵扣聯拆分，防止出現遺失造成不一致現象。

5）不得將發票隨意擺放，抵扣聯錄入后不得隨意散放。

4、獎懲條例。

1）每年對臺帳或結算員的發票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執行上述規定，從不發生違規操作的，獎勵300元。

2）發生進貨發票（包括抵扣聯）遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。

3）增票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

4）帳務科目發生額與抵扣聯金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元；若發票管理員據實不報的’，對其扣款100元。

5）增票移交不進行簽收手續的，每發現一次對移交人扣款50元。

三、銷售發票的管理

（一）定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票，包括增值稅發票（下稱增票）和普通發票（下稱小票）。向供應商進行退貨時，應開具退貨證明，由供應商開具紅字發票。

（二）增值稅發票的管理

1、購買。增票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買。

2、領用。

1）增票的領用人必須限于指定的少數人，且領用人限臺帳、門店財務主管、主管會計和其他指定開票員（財務人員），收銀、出納和其他非財務人員一律不得領用。

2）領用時必須在發票管理簿（稅務印發）上辦理簽收手續。

3）領用人必須建立“增票領用歸還登記簿”。

3、開具。

1）增票只能由領用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具；

2）將開具增票發票聯和抵扣聯交客戶或供應商時，必須由收取人在記帳聯上簽收。

3）增票的開具必須符合法律規定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。

4、保管。

1）完全未使用的增票由發票管理員保管，且必須鎖入保險箱內；

2）領用后的增票由領用人負責保管，營業終了后必須鎖入保險箱內；增票使用完畢，按序排列，填寫封面。

3）使用完畢的增票必須歸還發票管理員，發票管理員進行審核增票的連續性、開具的規范性，并在原領用人的“增票領用歸還登記簿上”辦理簽收手續，并在自身登記簿上勾銷登記，經稅務局消號后，按序按號存放于指定檔案室；

4）另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領用人負責，發票管理員監督。存放要求同3）

5、增票的紅沖與作廢。

1）因增票開具錯誤且財務尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯次均需加蓋“作廢”章。作廢發票必須保證聯次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。

2）對于因退貨或發票開具錯誤且財務已入帳的，必須填寫相應的紅字增票，將原發票聯、抵扣聯附于紅字增票后，紅字增票上備注原發票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯即可。

3）不管是否財務已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發票的發票聯和抵扣聯，缺一不可，否則紅字發票的開具必須獲得對方稅務同意的“退稅證明”。

6、換票。

1）換票指客戶需要增值稅發票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。

2）對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。

3）小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。

4）門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。

5）對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發票后，紅沖發票記帳聯與增票記帳聯捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。

6）門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。

7）換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現象。

（三）普通發票的管理

1、購買或印制。

1）小票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買；

2）小票的印制必須經稅務所批準后，由發票管理員辦理相關的印制手續；印制發票由發票管理員進行驗收、登記、保管工作。

2、領用。

1）發票管理員和門店財務主管必須設置“發票領用收回登記簿”。

2）發票由發票管理員負責發放，若發票管理員不在應授權指定人進行發放工作。

3）門店領用發票后，必須由領用人在“發票領用收回登記簿”上簽收。

4）發票應由門店財務主管（無財務主管的，由臺賬負責，下同）進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發票管理不得發放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統一保管的，也需填寫“小票申請單”。

5）門店財務主管應注意發票的用量和庫存，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要），對于低于安全庫存量的應立即提出申領。

6）門店財務主管根據銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發放小票，必須由收銀在“門店發票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。

7）收銀領用小票后應登記“發票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數或本數。

3、開具。

1）小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。

2）使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發票一律無效。

3）手工開票的，嚴格按規定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品ID、品名規格、數量、單價、金額、營業員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。

4）小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規定的銷售單或違規開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。

5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。

5、保管。

1）發票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。

2）營業終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管（或臺帳）必須每天對發票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。

3）收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面；門店財務主管審核發票的連續性、開票的規范性，審核無誤在收銀的“發票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發票領用收回登記簿”上進行登記工作。

4）門店財務主管對于收回存根聯按序排列，并按月按號存放。小票存根聯在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發票管理員，上交小票時排列必須與領用時的批次一致，以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票

5）公司發票管理員按門店按序號存放存根聯，便于以后查用。

6）公司發票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發生不一致必須查明原因，發生遺失必須立即報分公司財務部副經理（核算）。

7）小票遺失必須立即發布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現象，發現用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況；如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發貨。

（四）獎懲條例

1、獎勵條例

1）每年對門店進行發票管理檢查，門店嚴格執行上述規定，安全有序完整的保管發票，發票的收發領用和監控嚴密清晰，發票庫存與登記簿一致，嚴格執行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發生發票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理（分管核算）簽發；受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理（分管核算）簽發。

2）發票管理員嚴格保管各類發票存根聯、抵扣聯，并對門店加強監控，存根聯保存有序、整齊，發票庫存量與登記簿一致，當年未發生發票遺失現象，對發票管理員獎勵500元。

2、處罰條例

1）不按實、完整、連續進行發票收發領用的登記工作，每發現一次對相關登記責任人（發票管理員、財務主管、收銀）扣罰100元，發現三次以上予以除名。

2）未開具的發票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

3）發票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發現一次，根據情節對門店財務主管扣罰50―100元，發現三次以上予以除名。

4）發生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的，必須全額賠償，情節嚴重的直接除名。

5）虛開發票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。

6）開票不規范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7）門店財務主管不按規定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發現一次，對臺帳扣款100元。

8）增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。

四、適用與執行

1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。

2、上述規定均以商業類核算分公司為基礎，其他行業分公司參照執行。

本規定即日起執行，請各財務部門作好指導和宣傳工作并嚴格執行。

發票管理制度案例篇5

1、目的

為了加強公司發票開具管理，明確發票相關人的責任，保障各種稅務發票的安全完整、填開合法合規。

2、范圍：

本制度適用本公司所有部門。

3、含義

本制度所指的發票是銷售商品，提供勞務以及其他經營活動中，由我公司對外開具的法定收款憑證，該憑證上必須印有稅務機關監制章。

4、內容

4.1普通發票的基本內容包括：客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位名稱(章)等。增值稅專用發票還包括購貨人地址，購貨人稅務登記號、稅率、稅額、供貨方名稱，地址及稅務登記號等。

4.2我公司目前使用發票由經營和納稅范圍決定，由公司依據自己的實際情況向稅務機關辦理相關發票領購。

5、發票的領購和領用

5.1公司對發票實行專人管理，從稅務機關領購發票由專人負責，責任到人，嚴格管理。

5.2公司的發票填開人或保管人負責本公司發票在稅務機關的的領購。

5.3發票領購人向稅務機關領購發票時，要攜帶稅務機關核發的“發票領用簿”，同時也要單獨建立自己公司的發票領購臺帳，及時與發票領用簿上的記錄核對。

5.4公司領用發票時應建立發票領出備查簿，領出時要記載領用日期、數量、發票起止號、經手人。

5.5公司應定期向稅務機關報告發票使用情況，在變更注銷稅務登記時，同時應辦理發票和發票領購簿的變更、繳銷手續。

6、發票的開具

6.1公司只有在銷售商品材料，提供勞務以及從事其他與本公司營業執照經營范圍相符的經營活動時，才能向付款人開具發票。發票只限在本單位合法經營范圍內使用，不得對經營業務以外的單位和個人開具發票。

6.2公司發票開具人應嚴格按照制度規定，認真審查發票開具內容，對于不符合要求和情況不明的應拒絕開具發票，并及時向財務經理反映情況。

6.3發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等應整本回收，及時向財務經理匯報，同時與領購稅務機關聯系解決。

6.4開具發票時應按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，并加蓋公司財務章或發票專用章。

6.5各發票開具完成后，發票存根要單獨裝訂成冊，妥善保管，特別對機打發票存根更要認真核對，按編號裝訂保管。

6.6發票開具應在公司財務部，開具人為公司指定財務人員，不允許委托其他人員代開的發票;使用計算機開具發票的財務人員應該保管好自己的發票軟件系統密碼，除正常工作交接外，不得告訴他人。

6.7任何公司和個人不得轉借、轉讓、代開和虛開發票;未經主管稅務機關批準不得拆本使用發票;不得擴大公司專用發票的使用范圍。

6.8開具發票應按順序號全份復寫，做到項目填寫齊全、書寫規范、字跡清楚、不得缺聯填寫，加蓋印章時應印跡清楚。作廢的發票應整份保存，并加蓋“作廢”印章。

6.9發票開具后，如果發生銷貨退回情況需開紅字發票時，必須及時收回原發票或取得對方有效證明以及其他符合稅務機關開具紅字發票要求的.有關資料，同時在退回發票加蓋“作廢”印章。

6.10因稅務機關啟用新版發票而禁止舊版發票時，公司發票專管人員應攜帶稅務機關的發票領用簿核銷，舊版發票應繳回稅務機關或加蓋“作廢”印章妥善保管。

6.11開具增值稅專用發票時，要根據銷項稅額合理估算，使應交稅金與公司資金情況相結合，做好納稅策劃，避免稅金大起大落，造成公司資金緊張。

6.12發票開具流程：

6.12.1業務部門發票經辦人填寫《發票申請單》及附件(銷貨清單需要的填寫，不需要不填)，經部門負責人審核簽字后，再交財務部財務經理進行復核，財務經理復核無誤后，交發票管理人開具，蓋章后交由經辦人。

6.12.2業務部門申請開具《發票申請單》及附件，應附銷售合同或協議復印件及出庫單，以及其他有關銷貨證明憑證(如運費憑證等)。

7、發票的管理

7.1公司發票管理人應妥善保管各自空白發票實物，不得丟失，如發生丟失應及時報告直接財務經理;財務經理得到發票丟失的消息后應主動和主管稅務機關溝通，盡力減少損失。

7.2鑒于公司的實際情況，發票開具人和發票保管人為同一人，對發票的管理、使用負有直接責任。因此而造成稅務機關罰款或公司經濟損失的，應予以賠償;構成犯罪的，公司將保留進一步采取措施的權利。

7.3發票存根應隨時裝訂成冊，年末裝箱歸檔，便于以后查詢。

7.4公司發票管理人要保管好與發票相關的臺賬和備查簿，例如：稅務機關核發的發票領用簿、發票領購臺賬、發票領出備查簿、發票開具明細登記臺賬等，如果公司發票業務小，以上資料可以合并設立;與發票相關的臺賬和備查簿應視同財務檔案管理，不得毀損或丟失。

8、其他

8.1公司要建立發票開具明細登記臺賬，按照發票開出的流向逐份登記，分別記錄發票號、開票客戶名稱、金額、業務經辦人和開票人。

8.2本制度修改權、解釋權歸公司財務部，以前與本制度相抵觸的規定廢止，具體業務按照本制度執行。

8.4本制度經總經理批準后實施。