在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多地方需要用到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編幫大家整理的企業(yè)發(fā)票管理制度范本，歡迎大家分享。

企業(yè)發(fā)票管理制度（精選篇1）

1、開票原則：按照實際批銷實洋開票

2、具體操作：

當(dāng)需要開具發(fā)票時，業(yè)務(wù)員必須提供相應(yīng)的開票依據(jù)，指本單位批銷單。以及對方的開票準(zhǔn)確信息，已經(jīng)開具過的也要核對，若有變動應(yīng)及時通知財務(wù)。

開票單據(jù)核對無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案，收款后超出實洋部分扣除5%稅點返款。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財務(wù)備案方可開具，回款后超出實洋部分扣除5%稅點，超出碼洋部分扣稅點13%給予返款。

3、不允許開票情況：

1、信息不準(zhǔn)

2、錯開、重開

3、虛開

4、將款項打至其它賬戶。

5、非公司客戶，指不是我公司登記客戶，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記。即使登記名字簡寫錯寫，也不能開具。請業(yè)務(wù)員在登記時認(rèn)真對待。也就是說批銷單客戶名稱要與發(fā)票時客戶名稱統(tǒng)一。

4、相關(guān)人責(zé)任：

提交開票人（業(yè)務(wù)員）對開票有提供準(zhǔn)確信息，及開票后核對的義務(wù)。已經(jīng)開具，不能退回。由此造成數(shù)據(jù)錯誤的必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，處理辦法：按相應(yīng)的票據(jù)額度給予5%-13%處罰或全額處罰財務(wù)，對于票據(jù)有保管，開具的義務(wù)，有審查開票信息的權(quán)力。有權(quán)否定不合理的開票要求。對于開票中出現(xiàn)的錯誤，也將受到5%——13%或全額的處罰。

另外開票時間一般在每月5-25日，在月末前必須將票寄到對方手中，確認(rèn)無誤。為減少稅務(wù)風(fēng)險和增加負(fù)擔(dān)我公司實行當(dāng)月開票當(dāng)月抵扣。過期不退。

開票后，必須將款項全額打入我公司基本戶內(nèi)。

5、此規(guī)定是為了規(guī)范公司開票制度及對加強(qiáng)公司往來款項的管理，減少公司的費(fèi)用開支而制定的，具有普遍性。請各位遵守，互相傳達(dá)。

6、生效日期：發(fā)布之日起生效。

企業(yè)發(fā)票管理制度（精選篇2）

一、填開發(fā)票時，應(yīng)按順序號，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

二、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

三、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理。

四、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

五、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

六、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

企業(yè)發(fā)票管理制度（精選篇3）

為規(guī)范員工操作，對發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理，有效控制發(fā)票開據(jù)情況，特制定以下發(fā)票管理制度，望前臺員工嚴(yán)格執(zhí)行。

一、發(fā)票備用

1、前臺發(fā)票實行備用金管理制，即前臺發(fā)票每日標(biāo)準(zhǔn)額度為10000元。

2、該金額已足夠平日散客開據(jù)發(fā)票，團(tuán)隊退房應(yīng)由前臺通知財務(wù)提前準(zhǔn)備發(fā)票，由財務(wù)處直接給團(tuán)隊開據(jù)發(fā)票。

二、發(fā)票開據(jù)登記

1、客人在前臺辦理退房手續(xù)時主動提及開據(jù)發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實際消費(fèi)金額給客人開據(jù)發(fā)票。

2、在結(jié)賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據(jù)發(fā)票，則在結(jié)賬單備注欄上注明(未開票)字樣，則不用客人簽字。

3、結(jié)賬單上會顯示本次消費(fèi)金額，及應(yīng)退款金額等消費(fèi)信息，應(yīng)再次邀請客人簽字確認(rèn)。

4、若客人開據(jù)發(fā)票，則結(jié)賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據(jù)發(fā)票則結(jié)賬單上只會有客人的一個簽字。

5、前臺接待應(yīng)將開了發(fā)票和不開發(fā)票的結(jié)賬單分開存放，以便財務(wù)核對。

6、在發(fā)票開據(jù)登記表上登記房號、客戶姓名、消費(fèi)金額、開票金額及經(jīng)手人。

三、發(fā)票金額核對

每日收銀箱內(nèi)剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額應(yīng)必須等于10000元。

四、發(fā)票補(bǔ)充

1、財務(wù)部每日早上應(yīng)派專人到前臺對發(fā)票進(jìn)行核對和補(bǔ)充。

2、清點收銀箱剩余發(fā)票的金額，然后加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額是否為10000元。

3、把已開據(jù)發(fā)票的結(jié)賬單拿出來再次核對金額。

4、將已開據(jù)發(fā)票的總金額補(bǔ)給前臺。

5、將已補(bǔ)充發(fā)票的結(jié)賬單和未開票的結(jié)賬單帶回財務(wù)部。

五、任何人若將酒店發(fā)票據(jù)為已有，處以罰款，并開除。

本制度自通知之日立即執(zhí)行。

企業(yè)發(fā)票管理制度（精選篇4）

第一條本辦法所稱發(fā)票包括：

（一）增值稅專用發(fā)票；

（二）由稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的各類普通發(fā)票；

（三）外購或自制的各類收款收據(jù)。（視同發(fā)票管理）。

第二條公司使用的各類發(fā)票，由公司財務(wù)部集中統(tǒng)一管理。財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的日常管理工作（下稱發(fā)票管理員）。發(fā)票管理員的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)統(tǒng)一向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請購買發(fā)票、并建立登記臺帳，分類登記發(fā)票種類及起至號碼和領(lǐng)用人等；

（二）按規(guī)定開具發(fā)票；

（三）按規(guī)定發(fā)放發(fā)票；

（四）妥善保管發(fā)票；

（五）檢查公司各有關(guān)部門的發(fā)票使用情況；

（六）協(xié)調(diào)、監(jiān)督與發(fā)票有關(guān)的其他事宜。

第三條各類發(fā)票由公司財務(wù)部發(fā)票管理員統(tǒng)一保管、開具。

第四條公司各部門所有收費(fèi)業(yè)務(wù)，，均應(yīng)向交款人開具發(fā)票或收據(jù)，所收款項應(yīng)全額上交公司財務(wù)部，由財務(wù)部集中統(tǒng)一核算。

第五條發(fā)票的書寫必須清楚、工整、不得涂改。發(fā)票上必須列明客戶名稱、稅務(wù)登記號碼、填發(fā)日期、銷售商品名稱、數(shù)量和單價及價稅分開的金額，大小寫必須一致，（具體的填寫要求以稅務(wù)部門的規(guī)定為準(zhǔn)）。

第六條發(fā)票在填寫過程中如有錯誤，應(yīng)即行作廢。作廢的發(fā)票必須各聯(lián)齊備，已撕下的發(fā)票聯(lián)應(yīng)及時用膠水粘回原處，每聯(lián)須加蓋作廢章，并在發(fā)票封面上注明作廢發(fā)票的號碼。

第七條發(fā)票使用人，應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定使用發(fā)票。若發(fā)生違反發(fā)票管理規(guī)定的行為，將按照“誰違反、誰負(fù)責(zé)”的原則，追究當(dāng)事人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。

第八條發(fā)票管理人員應(yīng)積極配合稅務(wù)部門和注冊會計師對發(fā)票管理方面的審查驗證。

企業(yè)發(fā)票管理制度（精選篇5）

企業(yè)為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財務(wù)監(jiān)督，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定，結(jié)合企業(yè)各自的實際情況，都會制定相應(yīng)的發(fā)票管理制度：

一、發(fā)票領(lǐng)購

發(fā)票領(lǐng)購由專人負(fù)責(zé)，持"辦稅員證"；填制準(zhǔn)確、完整并加蓋公章的"購領(lǐng)發(fā)票申請單"及尚未繳銷的舊發(fā)票，根據(jù)實際需要的種類、數(shù)量領(lǐng)購。

二、發(fā)票保管

（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所，并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行存放。

（二）必須按照規(guī)定認(rèn)真填制"購領(lǐng)發(fā)票申請單"、"發(fā)票使用明細(xì)表"、"發(fā)票領(lǐng)用存月報表"。

（三）不得丟失、損（撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當(dāng)天書面報告稅務(wù)局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

（四）發(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關(guān)資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后方可銷毀。

三、發(fā)票使用

（一）發(fā)票領(lǐng)用時加蓋"發(fā)票專用章"。

（二）開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：

1、字跡清楚。

2、不得涂改。

3、項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細(xì)，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。

4、票、物相符，開廣州發(fā)票，票面金額與實際收取的金額相符。

5、各項目內(nèi)容正確無誤，代理開發(fā)票。如填寫有誤，應(yīng)另行開具。錯票必須一式幾聯(lián)同時作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。

6、小寫合計數(shù)前用"￥"符封頂，大寫合計數(shù)前用""符封頂。

7、全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專用章"，印制清晰、完整。

9、購貨單位與付款單位必須一致。

10、勞務(wù)名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營范圍。

11、按規(guī)定時限開具發(fā)票。

（1）采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的，為勞務(wù)提供的當(dāng)天。

（2）勞務(wù)和款項同時發(fā)生的，為收到貨款的當(dāng)天。

（3）采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。

（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天。

12、發(fā)票順序依次填開，不得拆本使用發(fā)票。

13、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票，開東莞發(fā)票。

14、不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個人開發(fā)票。

15、開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：

（1）如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、 記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。

（2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)。

另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發(fā)票。

（3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下，按下列要求處理：

要求購買方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。

在收到購買方寄來的證明單后，根據(jù)證明單向購買方開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購買方抵減費(fèi)用的憑證。

四、發(fā)票繳銷

1、整本發(fā)票填開完畢后，開票員按照發(fā)票封面（封底）內(nèi)容要求如實填寫。

2、及時登記發(fā)票使用明細(xì)表。