在制定制度之前，需要對組織或團體進行全面的調查和分析，了解其當前的狀況和需求。費用報銷制度的范文要怎么寫？接下來給大家帶來費用報銷制度的范文，方便大家學習。

費用報銷制度的范文篇1

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

注：(1)住宿費系指房間標準；

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標準

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員；

第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發補貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票；除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20__年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

費用報銷制度的范文篇2

1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數；

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150x5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務；

3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；

3.1、出差（指上海以外地區）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；

3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間；

3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷；

4、報銷匯總單需對應每張報銷單據。

費用報銷制度的范文篇3

第一章總則

第一條制定目的

為了嚴格公司的費用報銷管理，規范費用報銷的程序及規定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。

第二條適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章管理職責

第三條管理部

負責管理辦法的制定，費用使用的監督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

第四條財務部

負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

第五條各部門

負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。

第六條公司領導

1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

2、總經理負責公司費用報銷的審批。

第三章差旅費報銷

第七條出差申請

1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等;

2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條出差核準權限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準;

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經理核準;

3、員工出差天數超過7天的，由總經理批準;

4、部長以上管理人員出差由總經理批準。

第九條借款

1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款;

2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”;

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經財務部長簽字后，方予借支;

4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷制度的范文篇4

1、目的

為加強內部管理，進一步規范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。

2、適用范圍

適用于公司各部門的付款、報銷業務，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產和低值易耗品購置費用等。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執行。

3、報銷、付款審批權限規定

3.1費用報銷、生產物資采購款項支出審批人為公司總經理；總經理外出（出差）期間，可書面授權公司副總經理代為審批。

3.2后勤及基建款項支出審批人為公司董事長。

4、申請審批規定

4.2其他事項在費用發生前，均須事先辦理申請備案或審批手續。

4.3計劃外生產物資采購由供應科科長、生產副總審核，總經理審批。

4.4員工通訊費報銷名單及報銷標準按公司統一規定的文件執行。

4.5員工培訓發生費用由行政辦提出預算申請，經分管副總審核，總經理審批。

4.6公司車輛發生費用須事先到車隊長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執行。

5、費用報銷管理

5.1費用報銷流程

經辦人持報銷單附單據→部門負責人、主管副總審核→總經理審批→財務部支付

5.2費用報銷規定

5.2.1費用經辦人應在費用發生后3個工作日辦理報銷手續，差旅費用報銷應在費用發生當月辦理報銷手續，超過規定時間的原則上不予報銷。

5.2.2費用經辦人填寫報銷單，費用歸類明確、內容填寫齊全，報銷金額符合實際，所附單據、憑證必須真實、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批后提交財務部報銷。

5.2.3審核人必須對發生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔審核責任。

5.2.4財務部出納在支付資金前有權對報銷票據合規、合法性做復核，復核內容包括：

1)審核審批手續是否完整、規范；報銷內容、金額是否符合公司規定范圍；報銷憑證是否真實、合法、齊全；

2)發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等應退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交；

3)發現弄虛作假、浪費超支報銷等違規現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。

5.2.5凡在財務部有預借款的員工，報銷時應先扣除借款，方可支付或返還現金。

5.2.6報銷單據和憑證由財務部入賬及妥善保管。

5.3堅持實事求是的原則，嚴禁假公濟私，虛報冒領，一經發現并核實將嚴肅處理。

6、業務招待費報銷管理

6.1業務招待費本著“自覺、必須、合理、節約”的原則，嚴格控制，據實列支。

6.2業務招待如在公司協議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權人，非授權人必須事先得到總經理批準。

6.3發生招待費前由業務承辦接待部門填寫《招待費用申請單》，注明招待對象、事由、日期、地點；陪同人員等，并根據招待對象進行費用預算，經辦人簽名，經部門負責人審核同意報公司行政辦備案，發生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規招待費用，還須事先報總經理批準。

6.4嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

6.5簽單掛賬實行每月結算，由掛賬單位于次月初開具發票并附明細，經行政辦審核，報總經理批準后，到財務部報銷結算；非掛賬現款報銷的按費用報銷流程辦理。

6.6遇突發或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時補辦申報手續，否則不予報銷。

6.7業務招待餐費標準：原則上要求用工作餐，工作餐標準按被接待對象的級別安排：

6.7.1招待科級（經理）以下級別人員，人均控制在70元以內（包括陪同人員）；

6.7.2招待科級（經理）及以上級別人員，人均控制在100元以內（包括陪同人員）；

6.7.3公司副總以上領導出席或招待重要部門的主要領導，視重要程度，人均200元以內（包括陪同人員），每次不超過2000元，特殊情況及特別消費，須經總經理特批。

6.7.4涉外活動招待的，必須經總經理批準，人均標準視具體情況而定。

6.7.5無正當理由且無審批手續發生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔。

6.8招待物品的采購與領用

6.8.1業務接待過程中贈送禮品(金)、煙酒、食品等一律事先報公司總經理批準，按批準的額度標準開支，按程序審批報銷。

6.8.2常規招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑采購發票按程序審批后報銷；由具體業務承辦接待部門經辦人簽字領取。

6.8.3財務部按公司結算政策列入簽單人（部門）的費用支出。

7、差旅費報銷管理

7.1員工出差依下列程序辦理

7.1.1出差前應填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負責人視情況需要，事先予以核定，并以核準權限呈報核準。

7.1.2出差人可憑核準的《出差申請單》向財務部借支相應數額的旅差費，并于出差回來后3個工作日內且不超過當月填具《出差旅費報銷單》結報旅差費用，未于規定期限內結報，財務部應于當月工資中扣回。

7.1.3售后服務人員差旅費報銷流程：

經辦人持報銷單→用戶服務科主管審核→銷售管理中心主任審核→財務部支付

7.1.4其他人員差旅費用報銷按5.1規定流程辦理。

7.2出差的核準權限規定

7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長核準。

7.2.2部長以上人員出差，由總經理或總經理委托的副總經理核準。

7.3出差行程視為工作時間，不得報支加班費。

7.4出差期間除因病或遭意外災害或因實際需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節輕重給予處罰。

7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標準如下：

7.5.1交通費

1)交通費以單據認定，無單據者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。

2)出差人員乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上可購（硬）臥鋪車票，如購坐位車票，可補貼火車（硬）臥鋪票差價。

3)市內交通費，按實結報。

4)出差在外，事先未經允許，不得乘坐飛機（不高于硬臥票價除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時應由部門詳細審核。

5)員工乘出差之便，事先經主管批準就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少于直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。

7.5.2住宿費

1)住宿費報銷應提供住宿費憑證。副部長以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術人員出差，住宿費標準為300元。專業技術人員現場維修調試，住宿費標準為200元；出差地點為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標準可以適當放寬。

2)如兩人以上同行，同性員工應兩人同住一個標準間且不享受節約獎勵，副總以上級別除外。

3)實際住宿費比標準節約部分獎勵個人，超過部分自理50%。

4)晚上乘坐臥鋪車者，不再報支住宿費。

7.5.3誤餐補助費

1)出差富陽主城區以外、富陽市境內半天以上的，按15元補助。

2)出差至杭州及杭州市郊地區一天補助30元。半天內不支付誤餐補助費。

3)出差至省外及省內除上述1、2條規定以外地區，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽的補助50元。

4)享受誤餐補助費，不得再報銷餐費。

7.5.4其它費用處理

經公司主管批準出差如培訓、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。

8、現金借支管理規定

8.1公司現金借支審批流程：

經辦人填寫借款單→部門負責人審核→總經理或董事長審批→財務部支付

8.2借支金額在1萬元（含）以下，由部門負責人審核，總經理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負責人審核，董事長審批。

8.3管理要求：

8.3.1財務部審核、跟進借款情況，一般情況下保證做到一月一結，員工因公現金借支，處理完業務后一月內，必須到財務部辦理銷賬手續；

8.3.2原則上借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。

9、付款管理規定

9.1付款審批流程：

業務經辦人持用款申請單（含附件）→部門負責人審核→主管副總意見→總經理或董事長審批→財務部支付

9.2預付款業務

9.2.1無特殊情況，除采購生產急需材料業務外，其他預付款業務在未結算總貨款或工程款前，不得預付全部貨款。

9.2.2預付款業務付款手續：業務經辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計劃單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3貨到付款業務：原則上必須先取得發票再付款。

9.3.1貨到入庫、發票未到，需按合同付款的，由業務經辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3.2貨到入庫、發票已到，要求付款的：由業務經辦人將填寫《用款申請單》附發票、采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.3.3支付帳面應付款業務，由業務經辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務部材料會計處核填帳面應付金額，按流程審批交財務部辦理付款手續。

9.4付款管理規定

9.4.1財務部在接到業務經辦人交來的經批準付款的用款申請時，安排復核：

1)審核審批手續是否完整、規范；報銷憑證是否真實、合法、齊全；發票是否合規、有效，必要時通過網絡驗證發票的真實性；

2)發現手續不完備，憑證缺失、單據虛假、填寫錯誤等有權退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交。

3)發現弄虛作假等違規現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。

9.4.2財務部核對無誤后按實際批復的付款金額及付款方式付款，如果批復付款方式欄為空的，由財務部合理安排付款方式辦理付款手續。

9.4.3付款經辦人應在規定時限內取得付款業務收據，所有傳遞到財務部的《用款申請單》，均應進行單據登記，詳細記錄傳遞時間及所傳單據信息，以明確責任。

9.4.4財務部付款結算時所需單據：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復印件；分期付款第一次需提附合同復印件）、供應商送貨單、檢驗入庫單、購貨發票、其它必需附件，單據不齊全，財務部有權拒付。

9.4.5付款方式為預付或現付的采購訂單需總經理特別批準。凡未經總經理批準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款的方式。

9.5采購（或勞務）發票管理規定

9.5.1所有材料物資（含固定資產）采購業務原則上均應由供應商出具增值稅專用發票，特殊業務不能出具增值稅專用發票經總經理或董事長批準的可開具增值稅普通發票；

9.5.2所有采購結算發票（含運費結算發票）應由該筆業務經辦人員按流程審批后，報送財務部；

9.5.3采購（或勞務）發票所開具的內容必需與實際業務內容相符，否則，財務部不接受該業務的結算發票。特殊情況經財務部確認，總經理或董事長批準的除外。

10、附加說明

本制度由__X制定并負責解釋。

費用報銷制度的范文篇5

第一章前言

一、編制目的

為了規范報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規定支付，結合公司及項目實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍及定義

本規定適用于公司及公司涉及各項目。

三、本規定修改及審批

本規定由總經理簽批后方可執行。

四、執行時間

本規定于頒布之日起開始執行。

第二章管理原則

2.1歸口管理原則

為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2預算管理原則

2.2.1 年度預算經審議批準后各部門應嚴格按照年度預算進行開支，財務部將在預算期對預算執行情況進行監督、檢查，并定期分析、考核。

2.2.2對臨時發生的預算外經費或超預算費用，經辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據審批權限規定，經批準后方可執行。

第三章授權審批權限規定

3.1經濟業務發生前授權審批

3.1.1 根據業務發生時間先后分：事前審批、非事前審批；

3.1.2 事前審批是指經濟業務發生前，需提報審批通過后，才能進行經濟業務交易。

3.1.3 非事前審批是指有的經濟業務可以不需進審批，而由經辦人員直接進行辦理業務。

3.2 報銷及付款授權審批流程

3.2.1 報銷或付（匯）款審批流程如下：

3.2.1.1 單次報銷或付（匯）款金額800元及以內的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——財務

3.2.1.2 單次報銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——財務

3.2.1.3 單次報銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——財務

3.2.1.4 單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：

經辦人——主管——部門負責人（部門經理）——分管領導（業務副總）——總經理——董事會會簽審批——財務

第四章報銷及付款流程

4.1報銷及付款流程圖

4.2報銷及付款方式

4.2.1 主要通過網上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個別特殊業務除外。

4.2.2使用支票結算，應自支票簽發日十日內入賬，逾期無效。

4.2.3 現金支付，內部員工報銷如需支取現金，須提前告之出納備款并在報銷單注明。

第五章報銷及付款時效

5.1報銷及付款時效

5.1.1費用報銷時效性

為遵循《企業會計準則》和國家相關財務會計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發生的費用應當期報銷，具體原則如下：

5.1.1.1費用類業務報銷時效：原則上應在費用發生后三個工作日內報銷（差旅費應在返程后五個工作日內），最遲不得超過10個工作日；當年發生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應由各部門匯總應報銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據，并且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務部進行報銷；

5.1.1.2 員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現的福利，應在每月24日前報銷；

5.1.1.3預付款業務報銷時效：以預付款方式發生的經濟業務，原則上應在接收物品或服務后5個工作日內報銷沖賬。

5.1.1.4 月結付款業務：通常情況按合同約定的付款日期進行支付，但各部門應將本月所接收的物品或服務按發生時間、實際接收數量、合同約定單價、金額等進行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務部，以便作為存貨、成本入賬的依據。

5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件

5.1.2財務部受理時間

各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務部的時間為：周一至周三。

5.1.3付款周期：審核原始票據及付款信息無誤后3-5個工作日內，特殊情況另行通知；

5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周五進行付款。

如違反上述規定，財務部有權拒絕辦理。

第六章員工借款

6.1借款條件及額度

6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；

6.1.2 因發生的地點、場所不固定無法確定固定的業務往來單位，如差旅費、業務招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等；

6.2備用金借款

6.2.1定額備用金：公司人員因業務需要，需頻繁使用現金，可申請定額備用金；

6.2.2員工調動、離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦理相關變動手續。如未及時歸還，財務部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。

6.3臨時性借款

6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。

6.4管理規范：

6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據批準額度填寫借款單，財務根據審批同意的借款單據辦理借款；

6.4.2借款原則上以通過網上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借款單中注明；

6.4.3所需現金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務部，以便備款；

6.4.4借款人須在業務辦理完畢后三個工作日內完成報銷或退還借款手續；

6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續，并根據業務需要重新審批辦理；

6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天（特殊情況除外），財務部將通知上級主管，并在當月工資中扣減，直至扣完為止；

6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。

6.5借款單據填寫規范：

6.5.1公司員工借款時統一填寫公司印制的《借款單》；

6.5.2《借款單》聯以及用途：

6.5.2.1《借款單》一式三聯，第一聯：付款憑證聯；第二聯：結算憑證聯；第三聯：結算回執聯；

6.5.2.2付款憑證聯：財務付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；

6.5.2.3結算憑證聯：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據此聯做賬沖銷借款；

6.5.2.4結算回執聯：借款人報銷或還款時，此聯給借款人，作為結清借款的原始憑證；

6.5.3《借款單》填寫要求：

6.5.3.1統一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴禁草寫；

6.5.3.2日期行欄：填寫借款當時的年月日；

6.5.3.3資金性質欄：填寫付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細信息；

6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；

6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業務，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；

6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；

6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；

6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；

6.5.3.9付款憑證聯最右下角的領款人必須填寫，領款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；

6.5.3.10結算憑證聯和結算加回執聯：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯系保持一致；其余額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；

第七章付款（結算）業務

7.1適用條件：

適用于公司與外部業務單位發生的金額確定的經濟業務。

7.2 付款（結算）業務分類：直接結算業務、預付款業務

7.2.1直接結算業務是指根據合同約定，在經濟業務發生后，根據實際驗收情況結算付款的業務；此類業務結算時填寫《付款結算申請單》。

7.2.2 預付款業務是指根據合同約定，在經濟業務發生前，需要按進度預先支

付部分款項，在業務驗收完成后結算的業務。此業務在預付款時填寫《預付款申請單》，預付款業務發生驗收完成填寫《預付款結算單》，以沖銷已預付的款項。

7.3 管理規范

7.3.1采購業務

7.3.1.1采購預付款業務，付款時須提供的原始單據包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；

7.3.1.2直接結算類采購業務，結算時提供的原始單據包括但不限于：合同（掃描件）、發票、加蓋對方發票專用章或公章的發貨清單、經審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。

7.3.1.3預付款業務須在貨物驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，提供的原始單據包括但不限于7.3.1.2條除經審批的采購訂單外的原始憑證；

7.3.2資本性支出

7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產支出；

7.3.2.2預付款業務，首次預付款時須提供的原始單據包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發票等；

7.3.2.3直接結算業務付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產管理部門驗收入庫、合格發票、采購清單；

7.3.2.4 預付款業務，資產采購經辦人應在資產驗收入庫后10日內完成結算，沖銷預付款，須提供的原始單據包括但不限于：資產管理部門驗收入庫單、合格發票、資產采購清單；

7.4單據填寫規范

7.4.1 預算內業務在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃“√”；

7.4.2 支付方式：填寫付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；

7.4.3 收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發票保持一致；

第八章日常費用報銷

8.1 日常費用包括的內容

日常費用主要包括：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構服務費、公關費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》

8.2 日常費用的控制原則：

對日常費實行預算管理，分級負責、層層把關，在一個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執行。

8.3 管理規范及報銷標準

8.3.1業務招待費

業務招待費是公司經營活動的需要，為促進公司業務發展實現公司經營目標為前提，應按照必要、合理的原則開支。

8.3.1.1業務招待盡量安排在公司有協議的酒店用餐。

8.3.1.2 陪同人員須在發票和收銀小票后簽字；

8.3.1.3報銷原始憑據包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業務招待費審批表》、發票、收銀小票；

8.3.1.4 標準按人力資源部相關政策執行，未達到標準的按實際發生額報銷、超過標準的按標準報銷。

8.3.2差旅費

8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發票。

8.3.2.2實際出差天數的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發及返回時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、交通工具的，需按照審批權限規定經領導審批后方可報銷。

8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關部門申請，返程后補《業務招待費申請表》。，

8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關制度執行，標準內據實報銷，超過標準的按標準報銷；

8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用及補助：

8.3.2.7 報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發票。

8.3.3交通費

8.3.3.1員工因公辦事發生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發票據實報銷；員工上下班發生的交通費按公司福利制度執行；

8.3.3.2 員工確因突發且情況緊急需乘出租的，需取得部門經理同意。否則財務予以報銷；

8.3.3.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發票、外出辦事交通費明細表（部門經理簽字審批）

8.3.4維修費

8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進行審批；

8.3.4.2 維修完成后須提供進行經雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；

8.3.4.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：發票、驗收報告、采購清單。

8.3.5員工福利費

8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執行；

8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發票、交通發票；

8.3.5.3 生日補貼、節日慰問金由人力資源部于每季20日前或節日后10個工作日內報銷，須附：員工信息、員工領用慰問品明細、發票等原始單據；

8.3.6辦公用品、低值易耗品

在預算范圍內參照7.3.1采購業務執行

8.3.7 其他零星費用

在預算范圍內據實提供發票及經確認的業務明細后據實報銷。

8.4 費用報銷單填寫規范

8.4.1標題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細；

8.4.2 部門：費用（業務）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；

8.4.3 項目名稱：費用（業務）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進行歸集；

8.4.4 摘要：須列明業務發生時間、事由、業務性質（招待或住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業務性質）影城管理人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發生住宿費、車費，餐補等應分行按住宿費、車費、餐補分別歸類匯總，嚴禁加總填寫；

8.4.5 附單據張數為歸屬于此類費用的原始憑證數量；

8.4.6 領款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；

8.4.7 填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；

8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任

8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用報銷單》左上角，如發票小且數量多者，可先將發票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；

8.5 單據傳遞規范

8.5.1 傳遞原則：單據按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審批人。

8.5.2 非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；

第九章報銷及付款發票規范

9.1報銷及付款發票規范

9.1.1 發票須注明所購物品名稱、規格型號、金額；明細較多者須附發貨清單；

9.1.2出差發生的住宿、車票（機票）、業務招待費、過路、過橋費、會議費等發票日期與實際業務發生日期一致；

9.1.3發票不得偽造、涂改，一經發現，追究當事人責任；

9.1.4發票丟失或開具有誤，須及時聯系對方重新開具；

9.1.5發票抬頭開具公司名稱與營業執照、合同、付款單位須保持一致，如實正確填寫發票日期、內容、金額，字跡要求清晰。

9.1.6取得的發票必須真實、合法，蓋有開票單位發票專用章。發票的內容、類型、發票的真偽，如果經辦人不能確認的，應事先咨詢財務部。財務部將拒絕接收不符合要求的票據。

費用報銷制度的范文篇6

一、財務管理制度

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準：

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥120元天30元天30元天

部門負責人火車硬臥150元天40元天40元天

總經理助理飛機200元天50元天50元天

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字后報財務備案）。

4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

（2）總經理供給職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序審批；

（5）每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

費用報銷制度的范文篇7

朱涇小學財務報銷制度朱涇小學六屆四次教代會通過為進一步規范學校的財務行為，明確財務報銷手續以及財務報銷的審批、權限、程序和責任，根據《事業單位財務規則》等相關制度的規定，特制定以下財務報銷制度：

一、物資采購固定資產總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長

二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經辦人——人事干部（部門負責人）——校長

三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業務費總務處經辦人——總務主任——校長

四、差旅費、培訓費、招待費各部門經辦人——部門負責人——校長

五、工會經費、福利費提取財務室經辦人——人事干部——校長

六、助學金副校長室經辦人——副校長——校長

七、其他業務活動各部門、年級組經辦人——部門負責人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領導為李金根。

費用報銷制度的范文篇8

第一部分 總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

第二條費用報銷制度

（一）報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。

(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。

(三) 審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金

第三條 各費用標準

（一） 差旅費報銷標準：

職務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用

一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

項目經理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

總經理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

差旅費標準的補充說明：

（1）. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

（3）. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

（4）.出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。

（二）、電話費報銷標準

公司級領導 每月每人 元

工程項目主管 每月 元

電話費報銷標準的補充說明：

電話費報銷時必須提供發票

（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規定: 為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。

（四） 招待費報銷制度

如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業務、大額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度

（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。

（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

（四）公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。

（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

（2） 資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。

（3） 資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。

（4）財產的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查， 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

（5） 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。

第五部分 附則

第一條本制度解釋權歸公司財務部。

第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

費用報銷制度的范文篇9

為進一步規范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據（發票）的一般要求：

（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監制印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

（二）發票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮江高等職業技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。

（三）印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

（四）按規定發放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。

（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。

二、現金、銀行結算的要求

（一）現金結算的注意事項

1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。

（二）銀行結算注意的事項

1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。

3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

（三）領取支票注意事項

1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2、每月25日前辦理支票轉賬手續。

3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。

6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。

三、借款和結賬要求

（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。

（二）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。

（三）結帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。

如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。

（四）采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。

（五）在規定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、經常性支出報銷管理

（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發票還須加蓋政府采購定點供應章。

（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發票。

（三）差旅費：按鎮江市財政局《關于印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。

（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。

（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規定辦理。

（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。

（七）業務招待費按鎮江市財政局《關于轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。

（八）固定資產購建和修理費：應附資產入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。

（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。

五、財務報銷流程及相關要求

（一）財務報銷基本流程

報銷人取得相關經濟業務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。

（二）財務報銷相關要求

1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。

2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，并經財務校長審批。

3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。

6、報銷時間規定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。

3、學校財務報銷管理制度

為了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。

1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。

2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。

3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。

4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。

5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

費用報銷制度的范文篇10

為了加強學校現金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。

一、 現金支出

1、 學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守 財經紀律；

2、 原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現金；

二、 報銷

1、 現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

2、 現金報銷單大小寫金額相符，人民幣大寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；

3、 現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

4、 報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，大小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。

5、 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

附注：網購發票（除網購火車票）不能報銷；盡量不使用手工發票。

教師培訓報銷注意事項

1、 要開培訓費票，不能開會議費票；

2、 用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；

3、 汽車加油費及打的費不能報銷；

4、 要按文件規定的起止時間購買車票。

費用報銷制度的范文篇11

1、目的

為了加強公司財務管理，規范公司財務報銷流程，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制各項費用支出，結合公司實際情況，制定本管理制度。

2、適用范圍

適用于四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷管理。

3、職責分工

3.1綜合部財務會計負責各項費用報銷原始票據真實性、合法性等的確認審核。

3.2公司分管總監(副總)負責對各項費用單項支出1000元以下的費用進行審批。

3.3總經理負責對各項費用單項支出1000元以上的費用進行審批。

3.4綜合部財務出納負責最終檢查、確認各項費用報銷原始票據與金額、審簽手續等的完整性、符合性。

3.5各級員工按規定和流程，規范的申報、報審、配合、服從綜合部對各項費用報銷的管理。

4、管理內容和控制要求

4.1借款管理規定

4.1.1借款流程

（1）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

（2）審批流程：主管部門經理審核簽字→綜合部財務會計復核→總經理審批。

（3）財務付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務出納處辦理領款手續。

4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財務辦理借款，出納按規定支付所借款項；出差返回5個工作日內填寫《費用報銷單》按規定辦理報銷和結清出差前借款。

4.1.3其他臨時借款，如業務費、周轉備用金等，借款人員應及時報帳，除周轉備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。

4.1.4各項借款金額超過5000元，應提前一天通知綜合部財務備款。

4.1.5借款銷賬規定

（1）借款銷帳時應以《借款單》為依據，據實報銷，超出《借款單》范圍使用的，須經分管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。

4.2各項費用報銷管理

根據相關的財經制度及公司的實際情況，將公司財務報銷分為：材料物資采購費用報銷、日常費用報銷、薪資及相關費用支出報銷、專項支出費用報銷等。

4.2.1報銷流程

各項費用報銷基本流程如下：

略

4.2.2材料物資采購費用報銷

4.2.2.1月結算報銷流程

（1）業務部采購員每月28日前(含28日)通知供應商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應商開具發票(并附相應的入庫、驗收單(票)據)→業務部經理審核→綜合部財務會計復核→分管總監(副總)或總經理審核審批→綜合部財務進行入賬處理。

（2）下月初由綜合部財務將供應商應付賬款余額表→業務部采購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(副總)或總經理審核審批→綜合部財務出納進行支付結算。

4.2.2.2日常零星采購報銷流程

業務部采購員整理報銷單(票)據(入庫單/發票/收據等)并填寫對應《費用報銷單》→業務部經理審核→綜合部財務會計復核→分管總監(副總)或總經理審核審批→出納支付結算。

4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉賬或承兌匯票。

4.2.3日常費用報銷

公司日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費(辦公用品)、業務招待費等。

4.2.3.1差旅費報銷

(一)、差旅費報銷標準(見下表)

略

(二)、費用標準報銷補充說明

(1)出差天數計算：以所乘交通工具票據出發時間到返乘時間為準，中午12：00以后出發(或中午12：00以前到達)按半天計算，中午12：00以前出發(或中午12：00以后到達)按一天計算。

(2)住宿費：員工出差期間的住宿費，一律按實際住宿天數計算，須憑住宿發票在規定標準內報銷，實際住宿費未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；如低階員工隨高階員工同行同宿時，可依據不同情況，按高階人員標準報銷住宿費。

(3)伙食費：實行包干制，按實際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)在規定標準內按標準提供餐飲發票據實報銷；若特殊情況無相關餐飲票據時可按規定標準發給補貼。

(4)交通費：實行包干制，按實際出差天數結算，原則上填《差旅費報銷單》在規定標準內按標準提供交通發票據實報銷；若出差人員未使用本公司規定標準內交通工具，其交通費在規定標準限額內憑發票報銷，超標部分自行承擔。市內出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時，須經分管總監(副總)或總經理審核審批，報銷時需注明時間、事由、行車路線、金額。

(5)特殊情況下，一般職員超標費用須報分管總監(副總)或總經理審核審批，否則超標部分費用自理。

(6)下列情況實行以下報銷辦法：

a)出差人員由接待單位提供免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關費用不報銷和補貼。

b)參加各種培訓學習、會務的人員，由主辦方單位接待免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關費用不報銷和補貼。

c)經批準在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷住宿費、伙食補助費和交通費。回家探親需經部門經理和分管總監(副總)或總經理審核審批，按事假處理。未經批準的按曠工處理。

d)出差外出時如發生臨時宴請客戶等的招待費，須提前電話報請總經理說明應酬事由、招待對象、人數等，經分管總監(副總)或總經理審核按實際情況確定應酬費的標準和同意后方可實報實銷招待費；未經請示總經理批準而產生的費用，由經辦人自己承擔，公司不予報銷。

(三)、差旅費報銷流程

（1）填制報銷單：出差人員須在回公司后五個工作日內，將原始單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘差旅費報銷標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫《差旅費報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計對報銷單(票)據的真實性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標準規定范圍內進行復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批后交綜合部出納支付結算，出納員須根據財務會計復核無誤的單(票)據及報銷人借款情況支付款或收款。

（3）經綜合部財務會計復核審核不符合規定的單(票)據，會計和出納有權拒收或拒絕報銷。

4.2.3.2交通費報銷

(一)、交通費報銷標準

若無公司空閑用車的情況下，員工市區內因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產生的交通費，按實報銷。

(二)、交通費報銷流程

（1）填制報銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費用報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.3.3辦公費(辦公用品)報銷

（一）管理規定

辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設備等辦公用品所發生的費用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規定標準執行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類費用由公司綜合部統一管理，集中申請購置。

(二)、辦公費報銷流程

（1）填制報銷單：報銷人將單(票)據(購貨清單或送貨單/入庫單/發票/收據等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘原始憑證張貼單’單(票)據填寫《費用報銷單》相關內容。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.3.4業務招待費報銷

(一)、業務招待費報銷標準

略

(二)、業務招待費報銷流程

（1）填制報銷單：業務經辦人(報銷人)將單(票)據整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數、合計金額等，并根據‘業務招待費報銷標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據填寫《費用報銷單》相關內容并必須注明陪餐人數與姓名、來賓來客人數等。

（2）審核審批與報銷：經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(副總)或總經理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。

4.2.4薪資及相關費用支出

薪資及相關費用包括工資、社會保險等。

（一)、工資支付流程

（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。

（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計進行復核審核，總經理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉賬支付結算工資。再按按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續。

（二）社會保險支付流程

每月由綜合部出納在稅務局社會保險繳費平臺進行當月‘員工社保費用’的申報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續。

4.2.5規費報銷

規費均按實報實銷處理。

5、相關支持性文件

《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相關記錄

《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)

《借款單》(BET/BG-ZH-36)

《付款單》(BET/BG-ZH-37)

《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)

《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)

費用報銷制度的范文篇12

一、費用報銷

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷。

第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。

第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。

二、固定資產報銷

第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。

第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票。

第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。

三、流動資產報銷

第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。

第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正。

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。

第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款。

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。

四、費用報銷審批制度

第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。

第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。

第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準。

第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。

第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批。

第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

第二十三條本制度自發布之日起施行。

費用報銷制度的范文篇13

第一章總則

第一條目的

為規范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特制定本細則。

第二條適用范圍

本細則適用于全公司

第二章管理原則及職責

第四條管理原則

（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。

（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。

（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發票章、發票監制部門監制章。不符合要求的發票，不予報銷。

（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。

（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。

（六）根據公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。

（七）對于公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。

（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。

第五條管理職責

（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。

（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。

（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。

第三章具體實施細則

第六條行政類費用

（一）費用定義

一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統一管理。

主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。

（二）費用報銷標準

各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。

（三）附件要求

1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自制表單；

2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；

3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；

4、固定資產購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產編號、使用人、接受時間；

5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。

6、水電費用及物業費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；

第七條交通費用

（一）費用定義

因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。

（二）報銷范圍

1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；

2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：

（1）外市出差的出差地；

（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之后；

（3）領導安排的緊急事務；

（4）出差出發時間7點之前及返回時間21點之后；

（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。

3、不得報銷范圍：

（1）極短途行程（小于3公里）；

（2）上下班產生的市內交通費；

（三）費用報銷標準：實報實銷。

（四）附件要求：發票原件。

（五）其他要求

1、除出租車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。

第八條業務招待費

（一）費用定義

行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。

（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準

一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5，000元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。

招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。

（三）附件要求

1、各項招待費用，憑發票原件報銷；

2、有經授權主管審批的業務招待申請單。

（四）其他要求

1、業務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單，有授權的主管審批后實施。

2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關聯事前提交并通過的業務招待申請單。

3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。

4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。

第九條差旅費用

（一）費用定義

因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。

主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。

（二）費用報銷標準

1、差旅費用報銷標準一覽表

差旅費用報銷標準一覽表

1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；

2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；

3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；

4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；

5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；

6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。

（三）附件要求

審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：

1、交通費：發票原件；

2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；

3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；

4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。

（四）其他要求

1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；

2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；

3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。

4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。

5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；

6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；

第十條會務費用

（一）費用定義

因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。

（三）附件要求

發票原件及參會批示或會議組織批示。

（四）其他要求

1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用

報銷時提供該批文；

2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。

3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十一條培訓費用

（一）費用定義

因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。

（二）費用報銷標準

實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。

（三）附件要求

發票原件及培訓通知/申請等。

（四）其他要求

1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；

2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；

3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。

第十二條中介費用

（一）費用定義

因公需要，外聘中介機構進行業務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求：發票原件及合同復印件。

第十三條招聘費用

（一）費用定義

1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；

2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；

3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；

4、入職費：體檢費。

（二）費用報銷標準

1、服務費&專項招聘費：實報實銷；

2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；

3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。

（三）附件要求

1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同復印件；

2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；

交通費：發票原件及人選參照職級；

住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；

本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。

3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表

體檢費：發票原件；

住宿費：發票原件+酒店入住清單。

（四）其他要求

需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。

第十四條專項費用

（一）費用定義

用于專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出，購買大型軟件及辦公系統，及各類專項活動事項。

（二）費用報銷標準：實報實銷。

（三）附件要求

發票原件及相關文件。

公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。

第四章具體實施流程

第十五條報銷紙質單據粘貼規定

（一）票據粘貼統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。

（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。

（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。

（四）將膠水涂抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。

第五章附則

第十六條本細則由財務管理部進行制訂。

第十七條本細則自發布之日起生效。

第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。