制定制度時需要充分考慮其規(guī)范性和可操作性，以確保制度的順利實施和有效發(fā)揮作用。怎么寫出優(yōu)秀的會計制度匯總？這里給大家分享會計制度匯總，方便大家學習。

會計制度匯總篇1

1、協(xié)助辦公室主任完成工會的各項工作和任務。

2、草擬辦公室的各項文件、報告、工作計劃、工作報告、通知以及教職工代表大會的各種文件。

3、負責文件的&39;收發(fā)、登記、保管和歸檔工作。

4、做好圖書的訂購管理和報紙雜志的。領(lǐng)取工作。

5、協(xié)助主任建立健全教代會、校務公開、民主評議等制度。

6、充分利用攝像和攝影工具，做好教職工各類活動的宣傳報道工作。

7、宣傳開展文體活動的意義，積極組織教職工開展各項有益于教職工身心健康的文體活動。

8、經(jīng)常深入了解教職工生活情況，做好全校教職工的福利工作。

9、積極完成領(lǐng)導布置的各項工作。

會計制度匯總篇2

第一章總則

第一條為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關(guān)財務會計管理法規(guī)個公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。

第二條本制度主要包括崗位責任制度、預算管理制度、實物資產(chǎn)管理制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)清查制度、計量驗收制度、財務收支審批制度、成本核算制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、會計檔案管理制度。

第二章崗位責任制度

第一條會計人員崗位責任制度，根據(jù)《規(guī)范》和公司的工作特點分為：財務總監(jiān)、會計主管、出納、審計。請認真執(zhí)行。

第二條財務總監(jiān)崗位責任制度（閱讀：）

（一）在董事長和總經(jīng)理領(lǐng)導下，總管公司會計、審計、預算工作。

（二）負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。

（三）制定和管理稅收政策方案及程序。

（四）建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。

（五）組織公司有關(guān)部門部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

（六）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。

第三條會計主管崗位責任制度

（一）負責組織企業(yè)經(jīng)濟核算，對各項財務會計工作定期研究，布置、檢查、總結(jié)，及時反饋經(jīng)濟運行動態(tài)，為企業(yè)經(jīng)營決策提供重要信息。

（二）認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，做到依法經(jīng)營，照章納稅。協(xié)調(diào)好與銀行、稅務和有關(guān)單位、部門的工作關(guān)系。

（三）制定本單位的財務會計制度，并不斷地修訂、完善、督促執(zhí)行。

（四）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展和增收節(jié)支要求，組織有關(guān)人員合理核定流動資金定額，加強對流動資金和固定資產(chǎn)的管理。負責組織財會人員協(xié)同有關(guān)部門人員做好資金回收工作，確保計劃內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營資金的供應，提高資金使用效果。

（五）加強內(nèi)部經(jīng)濟核算，搞好財務管理，做到財務清晰、賬實、賬證、賬表、賬賬相符。各核算環(huán)節(jié)不出漏洞。按規(guī)定組織編制財務決算報表，編報財務狀況和稅務申報表。

（六）定期進行經(jīng)濟分析，充分運用會計資料，分析成本計劃、資金計劃和利潤計劃完成情況，提供可靠信息。預測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導決策當好參謀助手。

（七）參加生產(chǎn)經(jīng)營會議，參與重要經(jīng)濟、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件擬定，加強事前監(jiān)督，減少經(jīng)濟損失。

（八）負責向財務總監(jiān)報告財務狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。

（九）建立財務會計例會制度，總結(jié)布置財務工作。制定考核辦法，定期對會計人員進行考核。重視會計人員的專業(yè)學習，提高會計人員的綜合素質(zhì)，并為會計人員職稱考試創(chuàng)造條件。

（十）完成財務總監(jiān)安排的其他工作。

第三條出納員崗位責任制度

（一）負責辦理現(xiàn)金出納和銀行結(jié)算業(yè)務

嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)會計人員制作，并經(jīng)過復核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。

庫存現(xiàn)金（下班時），不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)現(xiàn)金空白支票。

嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票，如因情況確實特殊，必須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位，款項用途，簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時收回注銷。不得將空白轉(zhuǎn)帳支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經(jīng)濟損失，全部由負責人自負。

領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票時，必須持有經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準的支票領(lǐng)用單，一般一次只發(fā)一張，情況確實特殊，一次最多不得超過三張，并限十日內(nèi)報銷。凡是領(lǐng)用空白支票尚未報銷（交回）完者，不得而知再發(fā)給空白轉(zhuǎn)帳支票。

（二）登記現(xiàn)金和銀行存款賬

根據(jù)已辦完的收付款憑證，要每日逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對賬單余額調(diào)節(jié)相符，對未達賬款，要及時查詢清理。

要隨時掌握銀行存款實際余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準簽法遠期支票。不準將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

（三）保管有關(guān)印章和空白支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的財務專用公章和有關(guān)人員私章要分開保管，不得一人兼管。

空白支票和空白票據(jù)必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，領(lǐng)用或交接時要認真按規(guī)定辦理手續(xù)。

（四）負責編制報送資金收支日報表。完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

（五）認真執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。協(xié)調(diào)好同銀行的工作關(guān)系。

第四條審計員崗位責任制度

（一）在處長領(lǐng)導下，認真積極的開展學校財務收支審計工作，向處領(lǐng)導負責并報告工作。

（二）熟悉有關(guān)財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和學校規(guī)章制度。

（三）嚴守審計紀律，恪守審計職業(yè)道德。

（四）掌握會計、審計及其相關(guān)專業(yè)知識。

（五）負責處內(nèi)辦公室檔案管理等日常事務工作。

（六）具體實施財務收支審計和審計專項調(diào)查。

（七）負責招標采購日常事務、收費立項、經(jīng)濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。

（八）認真學習會計、審計業(yè)務知識，不斷提高自身業(yè)務水平。

（九）完成處領(lǐng)導臨時交辦的任務。

第三章預算管理制度

第一條財務預算的原則：統(tǒng)籌兼顧，全面安排的'原則；實事求是，綜合平衡的原則；指標分解，責任到人的原則；提高效益，增收節(jié)支的原則。

第二條財務預算的依據(jù)：

（一）依據(jù)國家方針，政策和市場發(fā)展變化情況。

（二）依據(jù)董事局確定的總體經(jīng)營目標，經(jīng)營策略和經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。

（三）依據(jù)公司確定的本年度的預算中的變化因素。（公司設(shè)備設(shè)施改變或擴大，經(jīng)營規(guī)模調(diào)整、面積增減，經(jīng)營品種增減變化，人員素質(zhì)的提高和增減變化，員工的積極性。）

第三條財務預算的權(quán)限：

（一）各經(jīng)營單位按照公司年度預算的編制要求，認真編制財務預算，由綜合業(yè)務部統(tǒng)一匯總報董事局批準。

（二）經(jīng)批準的財務預算，各部門在實施過程中應遵照公司的審批預算執(zhí)行。

（三）各部門如超預算開支，必須經(jīng)董事會批準后方可追加預算。

第四條財務預算的范圍：經(jīng)營預算；費用支出預算；利潤預算；資本性支出預算；現(xiàn)金流量預算。

第五條財務預算的基本方法

（一）財務預算的基本方法：

1、平均先進法：先求出該指標的平均數(shù)，再用公式：（先進數(shù)+平均數(shù)）/2，這類指標即大于平均數(shù)，又小于先進數(shù)，較為適用。

2、定率法：即用費用率指標控制經(jīng)營單位變動費用支出的方法。

3、定額法：即用費用預算定額控制經(jīng)營單位、管理部室費用支出的方法。

（二）財務預算指標的編制方法

各項指標的預算，要以經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)，費用支出本著勤儉節(jié)約的原則進行編制，采勸自下而上，再自上而下”的方式，反復測算綜合平衡。

1、營業(yè)收入：在上年預計營業(yè)總額的基礎(chǔ)上，結(jié)合當年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經(jīng)營目標制定。

2、毛利率：依據(jù)上年本部門毛利率實現(xiàn)水平，參照市場變化以及國家確定的物價指數(shù)和公司總體方案確定的收益水平。

3、費用率：依據(jù)上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確定的費用水平制定。

4、稅金：依據(jù)上年本部門實際納稅情況，結(jié)合預算年度經(jīng)營預計變化制定。

5、利潤：依據(jù)上年本部門實現(xiàn)利潤情況，結(jié)合預算年度各項預算指標變化和實際情況制定。

6、人數(shù)：按上年平均人數(shù)結(jié)合本年任務所需人數(shù)計算。

7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數(shù)。

8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費稅除以平均人數(shù)。

9、資金定額：由財務部根據(jù)各經(jīng)營單位的任務，從實際出發(fā)給予核定，報總經(jīng)理批準。

（三）財務部要設(shè)專人負責對財務預算的控制及檢查。

第六條財務預算編制程序

（一）財務預算從當年10月份開始編制，每年10月份由公司財務部提出下一年度財務預算編制方案，統(tǒng)一布置上報的各種表格。

（二）各經(jīng)營單位會計部根據(jù)財務部統(tǒng)一的布置和要求，組織本部門編制各項預算，11月中旬，將預算草案（費用預算細目草案）上報。

（三）11月30日前財務部匯總平衡，寫出編制預算的文字說明，報公司高層審定。

（四）12月份上旬正式將預算安排情況及實現(xiàn)預算的措施報集團董事局批準。

（五）12月中旬前財務部將董事局批準的預算下達到各經(jīng)營單位，將年度預算指標分解成月指標落實到最小核算單位，上報財務部，同時落實到班組或個人。

第七條財務預算的執(zhí)行

（一）各經(jīng)營單位要高度重視財務預算工作，要根據(jù)總體經(jīng)營目標和本部門的實際情況，編制各項預算指標，制定實現(xiàn)目標的計劃及措施，并在執(zhí)行中加強監(jiān)督和管理。

（二）財務預算一經(jīng)批準，各經(jīng)營單位都要嚴格遵照執(zhí)行，不得隨意超支，對超支預算的項目，需寫追加預算報告，說明超支原因，報董事會批準后，財務部方可予以調(diào)整預算。

（三）各經(jīng)營單位的各項費用要嚴格按《財務預算管理制度》的標準執(zhí)行。

第八條財務預算的檢查

（一）月審核，費用會計要對各項支出進行審核。不僅審核其合理性，還要審核是否在預算范圍內(nèi)，對超預算開支一律不得報賬。根據(jù)各經(jīng)營單位的經(jīng)營成果及費用對照檢查預算執(zhí)行情況，找出本月超支原因，制定改進措施，上報公司財務部。

（二）季分析，每季度對財務預算執(zhí)行情況進行重點、簡要、全面地分析，或做專題分析。

（三）年度終了，要對銷售收入、毛利率、費用支出等情況進行詳細分析。

會計制度匯總篇3

1、會計人員應依法行使職權(quán)，維護國家財政制度和財務制度，保護社會主義公共財產(chǎn)，加強經(jīng)濟管理，倡導勤儉辦園，提高經(jīng)濟效益。嚴格按照上級財政部門要求，堅持“收”“支”兩條線。

2、根據(jù)勤儉辦園的原則，制定年度經(jīng)費預算，合理安排使用經(jīng)費。

3、制定本單位的財務、財產(chǎn)、物資管理的具體規(guī)定和辦法，并認真組織實施。

4、會計人員必須遵守法律、法規(guī)，按照會計法的規(guī)定辦理事務進行會計核算。

5、嚴格執(zhí)行財務制度，對各項收支憑證進行認真審核，

6、認真及時做好記帳、算帳、結(jié)帳及財產(chǎn)物資清查工作，如實反映本單位各項資金活動情況，做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數(shù)據(jù)準確、報帳及時。

7、每月制好收支表，并及時向領(lǐng)導提供經(jīng)費使用情況。

8、按照規(guī)定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務文件等會計檔案資料，遵守國家保密制度。

9、經(jīng)常分析財務工作中存在的問題，及時向領(lǐng)導匯報，并提出改正工作的具體辦法，當好領(lǐng)導的參謀，發(fā)揮監(jiān)督作用。

10、認真完成領(lǐng)導臨時安排的其他工作。

會計制度匯總篇4

為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。

一、有嚴格的操作管理制度

1、崗位責任制：

在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據(jù)會計業(yè)務量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設(shè)以下崗位：

A、會計主管：

（1）負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。

（2）負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。

（3）制訂會計電算化的各項管理制度。

（4）負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。

B、系統(tǒng)操作員：

（1）負責會計核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。

（2）打印輸出各種帳簿、報表等。

（3）做好數(shù)據(jù)備份工作。

C、憑證審核員：

（1）對手工計算編制的計帳憑證審核。

（2）負責計帳、結(jié)帳工作。

（3）負責報表的編制工作。

（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作。

D、會計檔案：

（1）負責有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。

2、操作管理制度：

（1）操作員應經(jīng)過系統(tǒng)培訓后才能上崗。

（2）應經(jīng)會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權(quán)限內(nèi)工作。

（3）嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。

（4）若出現(xiàn)故障情況，應報告領(lǐng)導一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。

（5）應至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。

（6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。

3、機房管理制度：

（1）未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。

（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設(shè)備。

（3）嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。

（4）嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關(guān)閉機器，下班必須關(guān)閉電源。

（5）應保持計算機清潔。

（6）計算機出現(xiàn)故障，應由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。

4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：

若硬件出現(xiàn)故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。

軟件維護包括：

（1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復、調(diào)整打印機參數(shù)等。

（2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。

（3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。

（4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關(guān)鍵。

5、有會計檔案管理制度：

會計電算化的檔案管理，大部分內(nèi)容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：

（1）會計電算化軟件的文檔資料的保存。

（2）定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。

（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。

（4）全年會計年度結(jié)束，備份兩份完整軟盤分別保存。

（5）所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。

會計制度匯總篇5

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;

7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

11、負責裝訂、管理會計檔案;

12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目;

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款;

14、按照各工程預算進行工程成本的控制;

15、每月末及時督促各項目部報帳;

16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;

17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;

18、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核;

19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;

20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益;

21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結(jié)算;

22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;

23、完成領(lǐng)導布置的其他工作。