公司為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定。今天小編在這給大家整理了一些財務報銷規章制度，我們一起來看看吧！

財務報銷規章制度篇1

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據(發票)的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱(一律填進修學校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續及要求

(一)財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。

(二)預算申報制度

學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。

(三)財務報銷基本手續及要求

1.購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字(財務)、校長簽字，方可報銷、進賬。

2.凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據;物資采購一律由學校統一執行。

注意：先簽字后報銷

財務報銷規章制度篇2

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據上級有關規定，結合學校的實際情況，特制定本制度：

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據(發票)的一般要求：

1.報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2.發票內容要齊全：單位名稱(一律為“樂成鎮實驗中學”)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

3.印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。

4.在超市購買商品的，須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。

5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據(或工資表)，按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷;臨時工工資每月統一由所使用部門考核造冊經審核報校長簽批后到財務室報銷。

6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得;非現金結算的，段提供對方單位出具的證明(單據號碼、金額、業務內容等)和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷;遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現金銀行結算的要求

(一)現金結算的注意事項

1.現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。

4.報銷時間規定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

(二)銀行結算注意的事項

1.工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

(三)領取支票注意事項

1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉帳手續。

3.支票要在有效期內使用(轉帳支票期限為10天)。

4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

三、往來帳款結算的要求

1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內(出差回來一個星期內)，辦理報銷還款手續;如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期(最長不超過三個月)，由總務主任簽字，并報校長審核批準。

2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

3.采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續;采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。

4.在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、財務報銷手續及要求

(一)財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會審核。

(二)財務報銷基本手續及要求

1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發標、收據;物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知等。

2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，并經校長審批。

3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5.對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

(三)具體業務報銷手續太要求

1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發放。

2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發放。

3.外聘教師講座費，需經校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批后到學校財務室報銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續后，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發放。

5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發放。

6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發放。

8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規定核定，財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室審核、校長室批準，財務室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯(學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理，其他銀行無效)。

12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷(辦公用品的購買統一歸口學校總務處負責，所有手續統一由總務處負責辦理)。

13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯系政府采購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府采購(或政府采購特例)手續，憑政府采購(或政府采購特例)單經校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同政府采購單(或政府采購特例)和固定資產入庫單，經校長簽批后至財務室辦理結算手續。

15.差旅費的報銷：

(1)教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

(2)出差人;回校后一周內需到財務室辦理報銷手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

(3)出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

(4)工作人員出差期間，每人每天發城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發放。

(5)出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元;

(6)“差旅報銷單”先經財務人員技術審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。

16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

(1)經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：

①、住宿費、往返費按相關規定憑據限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷;

②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。

(2)教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

17.業務招待費：學校的接待任務統一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。

18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發放。

19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續。

21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后，方可報銷。

22.本制度由校長室負責解釋和修訂。

財務報銷規章制度篇3

一、財務管理制度

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;

(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用資料或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準：

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥120元天30元天30元天

部門負責人火車硬臥150元天40元天40元天

總經理助理飛機200元天50元天50元天

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

(二)費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字后報財務備案)。

4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：

(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車;

(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1、員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

(二)報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;

(2)總經理供給職工月度獎金分配表;

(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;

(4)按工薪審批程序審批;

(5)每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資;

(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：

(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);

(2)按資金支出規定審批程序審批;

(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款;

(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

3、付款流程：

(1)由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);

(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批;

(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款;

(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分報銷時光的具體規定

第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：

1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條本制度經總經理辦公會議討論經過并由董事長或其授權人簽字后生效。

財務報銷規章制度篇4

1。借款報銷的審批權限

1。1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司 財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1。2 員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

1。3 員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷。

2。員工差旅費報銷標準

2。1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時光在一天以上的為 “長途”。

2。2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地; 一類區：除二類區以外的地區。

2。3 出差住宿費報銷標準：(元人天)

2。4 出差補助標準

2。4。1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。

2。4。2 長途出差補助標準：(元人天)

2。5 員工出差交通報銷標準

2。5。1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批準。

2。5。2 員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2。5。3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

3。員工差旅費報銷規定：

3。1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經理批準方可報銷)，節儉歸已。

3。2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3。3 通訊費以郵局憑證報銷。

3。4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3。5 短途出差不享受住宿補助。

3。6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3。7 員工出差回到后于5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。

3。8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷。

3。9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

4。員工探親路費的規定

員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

5。財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

5。1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據資料填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

5。2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5。3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

5。3。1 具有規定的用途，期限及限額;

5。3。2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金 或支票進行零星采購的七天內報銷;經過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。

5。3。3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5。3。4 對違反規定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。

5。3。5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6。原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

7。原始憑證應具備的資料：

7。1 憑證名稱;

7。2 填制憑證的日期;

7。3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7。4 經辦人的簽名或蓋單;

7。5 理解憑證的單位名稱;

7。6 經濟業務的`資料;

7。7 數量、單價和金額;

7。8 各種發票、收據必須貼合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。

8。對原始憑證的技術性要求：

8。1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8。2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資， 除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ，進行驗收，并在憑證上簽章。

8。3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

8。4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

8。5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8。6 屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8。7 自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8。8 凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身資料不符者，應予退回或重新補正。

9。記賬憑證的資料及填制要求：

9。1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

9。2 憑證編號：應按月編制自然數列順序。

9。3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的資料，不得含混不清，過于簡略。

9。4 會計科目：應按有關規定設置。

9。5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

9。6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

9。7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。

9。8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

10。本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

11。本制度由公司財務部制定并負責解釋。

財務報銷規章制度篇5

一、暫借款及預付款審批制度

1、 暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。

2、 預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

3、 以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

4、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。

5、 經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

二、費用報銷制度

1、 費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

2、 報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

3、 報銷程序：經辦人 財務室審核 分管副總經理 總經理審批 財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。

4、 公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

5、 辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。

6、 各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。

7、 公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

8、 所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

9、 物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

三、 差旅費報銷制度

2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節儉獎勵的辦法，特殊情景經公司總經理批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費;

(1) 住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。

(2) 乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時光超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

(3) 貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

(4) 夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。

(5) 貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發50元伙食補助。

3、 差旅費報銷的其他規定

(1) 隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情景處理。

(2) 出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。

(3) 自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發市內交通費。

(4) 趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

(5) 凡不貼合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。

(6) 凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

(7) 凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

(8) 凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

(9) 出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后回到的按一天計算;當天12時以后出發，12時以前回到的，按半天計算;

(10) 實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時光、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。

(11) 外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。

四、 其他有關規定：

1、 費用報銷時光：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時光限制。

2、 工資發放時光：每月五日的午時。以上規定的時光，若遇節假日順延。

3、 公司財會理人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

財務報銷規章制度篇6

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

(二)、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。　

2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。