制定一套比較完善規章制度，對于企業而言，具有重要意義，不僅可以建立健康而良好管理秩序，同時也因其中所包含員工的行為規范及員工的責權利。這次小編給大家整理了公司財務報銷規章制度，供大家閱讀參考。

公司財務報銷規章制度（精選篇1）

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出.

(1)辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批.

(2)經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買.

(3)行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷.

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用.

(1)員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部).

(2)員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷.

(3)員工差旅費報銷標準.

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”.

②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區：除一類區以外的地區.

③出差住宿費報銷標準：(元人天)

職務一類區二類區港澳臺地區

董事長實報實銷

總經理___

部門經理___

一般職員___

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每一天給予50元補貼.

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準.

⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷.

(4)員工差旅費報銷規定：

①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節儉歸已.

②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷.

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助.

④員工出差回到后應于5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付.

⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷.

三、交通費

(1)原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車.當日的交通費不予報銷.

(2)員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號.無特殊情景，不得報銷出租車票.

四、業務招待費

因生產、經營的合理需要而用于各種業務招待、業務交往所支付的費用.

(1)嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費.部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業務招待費申請表”(見附表2).請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情景超額的，超額部分個人負擔.

(2)事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情景必須電話申請).

(3)公司員工(含出差人員)原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門領導請示.

五、費用單據

(1)所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條.特殊情景需事前請示或報上一級主管領導同意能夠特殊處理.

(2)凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷.

(3)發票上的要素要完整.

(4)對于丟失發票的規定，由丟失人寫出詳細情景(丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明)，經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷.丟失住宿費發票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行.

六、其它

非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支.

發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4)，報公司董事長審批.

本制度的解釋權歸公司財務部.

本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會批準并發布之日起執行.

公司財務報銷規章制度（精選篇2）

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每天30元。

(二)、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假的發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

四、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

公司財務報銷規章制度（精選篇3）

一、 資金管理

(一)、財務預算與管理

鄉屬各單位的財務收支實行統一管理，收入與支出根據各單位收費、經營等實際情景編制預算收支方案，再由鄉鎮政府與鄉財政所結合各單位的實際情景，編制預算方案.

(二)、現金、存款管理

1、鄉財政所設立資金結算統管賬戶，統一管理各單位財務，貨幣資金(現金、存款)由核算會計管理.各單位現金、存款等貨幣資金須及時存入資金結算賬戶，其他人不得管理現金.

2、任何單位不準坐支現金、不準侵占、挪用公-款，不準公-款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入.

3、鄉屬各單位不準在鄉信用社私設賬戶，統一由財政所在信用社設立資金結算賬戶.

4、各單位大額支出費用實行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支.

5、嚴格控制資金出借，未經主管領導同意的不得向外借款.辦理預支資金超過1000元由主管領導審批后方可辦理.

6、各單位由報賬員能夠申請留有元的備用金，用于各單位報賬.

7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符.

(三)、收入、支出管理

1、各單位的收入、支出嚴格執行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現金.

2、各單位的收入必須按規定存入財政結算戶，私設“小金庫”和公-款私存.

3、各單位取得的各項收入經過財政結算戶，支出經審批后，由財政結算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用.

4、嚴格執行單位領導一支筆審批制度.各單位的支出票據，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經費支出報賬單，財政所稽核后方可列支.

5、支出票據報銷辦法.支出票據由經辦人、證明人和單位領導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法.

6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束后15天內必須報清票據，不得拖延，造成賬務處理不及時.

7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，并及時、準確填報個單位會計報表.

8、核算會計總出納和報賬員必須根據審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結算，做到銀行存款日記賬與現金日記賬日清月結，并定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整.

二、財產管理

1、各單位必須建立、健全固定資產和財產登記簿，所有財產都必須登記入賬并指定專人保管.

2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產時，必須報請鄉領導辦公會議團體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產管理機關審批.

3、對出租或承包的固定資產要簽訂合同，對丟失損壞團體財產者，保管員要按賬面財產原值予以賠償.

4、人員工作變動，應及時辦理公有財產的移交手續.

5、新購財產、物資實行政府采購制度.凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據采購辦的審批意見辦理資金支付手續.

三、財務監督與審計

1、鄉財政所負責落實本單位的財務管理及財務公開制度.

2、鄉財政所每年必須對各單位的賬務審計一次.

3、鄉財政所負責統一管理票據的領發、繳銷和保管，并對有收費的單位依據票據管理規定嚴格審核領銷票，各單位對領取的票據必須按票據管理法規，妥善管理，不得轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據.

4、鄉屬各單位干部離任時，凡涉及到有關財務的人員，必須進行離任審計，結清財務手續，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告.

四、處罰辦法

1、會計賬務的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其職責人的職責.

2、對坐支現金、侵占、挪用公-款或專項資金、公-款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究職責.

3、對未經領導同意的借款，除追究當事人的職責外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項.

4、嚴格執行財務審批制度，如發現有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其職責人的職責.

5、對發現有不按規定使用票據者，依據票據管理的有關規定，予以處罰.

6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的職責，并由財務保管員按照賬面原值予以賠償.

公司財務報銷規章制度（精選篇4）

一、業務費用分類

業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類.日常業務費用是指用于日常性開支的業務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支.專項業務費用是指用于解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支.

二、日常業務費用管理

日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理.

1.上級批準下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款.

2.預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果.

3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業務費用開支.

可控費用節儉用于業務費用開支的，按下列權限審批：

(1)企業可控費用節儉用于業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案.

(2)事業部本部可控費用節儉用于業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案.

(3)集團本部可控費用節儉用于業務費用開支的，報集團公司董事會審批.

4.日常業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核.

三、專項業務費用管理

專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理.

1.專項業務費的申請

企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批.

2.專項業務費的審批

專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：

(1)企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批.

(2)事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批.

3.專項業務費的使用

(1)專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用.

(2)專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢.

(3)專項業務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢.

4.專項業務費用的核算

(1)專項業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計.

(2)專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案.

5.專項業務費用的跟蹤

上級單位批復專項業務費用后，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程.

6.專項業務費用的考核

專項業務費用按照下列原則進行考核：

(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核.

(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果.

(3)集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵.

公司財務報銷規章制度（精選篇5）

為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷程序，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。

原則

一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。

二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

借支管理

一、借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。

(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

二、借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，書寫規范，不得涂改，其中大寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬)。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。

(三)借款人執審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付;

(四)借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

三、借款報銷管理程序

(一)借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

(二)報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發票，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。

(三)財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核;

(四)報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單”剪角為憑);

(五)借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

費用報銷管理

一、版面費、廣告代理費：

由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。

二、印刷費：

部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：

由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單(低值易耗品還需有出庫單)，憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批后報銷。

四、資料費：

各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業務費：

所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;交通費須注明起始、地點及原因;快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

差旅費管理

一、差旅費標準規定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的`合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

(一)公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙;業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經濟艙。

(二)公司在創業期間及新項目開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。

(三)違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

(四)市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

(五)員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)，具體住宿標準見附件明細。

(六)員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

(七)關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費;

(八)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

二、差旅費報銷

(一)填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

(二)粘貼注意事項：

1、將各類車票按面額的大小分類粘貼;

2、注明起始地點及交通工具;

3、在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額;

4、字體要規范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。

(三)報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報銷時間的具體規定

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1、財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

本制度為創業初期暫行規定，解釋權歸財務部及總裁辦。

公司財務報銷規章制度（精選篇6）

第一部分 總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括：

差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

第二條費用報銷制度

(一)報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。

(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。

(三) 審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金

第三條 各費用標準

(一) 差旅費報銷標準：

職務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用

一般員工 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天

項目經理 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天

總經理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

差旅費標準的補充說明：

(1)住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

(3)伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

(4)出差到公司施工現場或公司駐點(辦事處)的，公司不再補發住宿、伙食補助。

(二)電話費報銷標準

公司級領導 每月每人 元

工程項目主管 每月 元

電話費報銷標準的補充說明：

電話費報銷時必須提供發票

(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規定： 為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。

(四) 招待費報銷制度

如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意(或電話申請)，取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業務、大額招待費必須由公司領導出席(或授權他人)，此類招待費可據實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度

(一)材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。

(二)人工費：人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。

(三)機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

(四)公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理固定資產：單位價值在元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。

(1)購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意(或電話申請)，取得同意后方可進行。

(2) 資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。

(3) 資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。

(4)財產的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查， 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

(5)凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

(五)加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。

第五部分 附則

第一條本制度解釋權歸公司財務部。

第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

公司財務報銷規章制度（精選篇7）

一、費用報銷

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷.

第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字.

第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后(已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字)一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯.

二、固定資產報銷

第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買.

第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票.

第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷.

三、流動資產報銷

第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃.

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷.

第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯.

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正.

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部.

第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票(限制必須數額內開支)，但必須在三天內到財務部報銷.

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款.

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片.

第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表.

四、費用報銷審批制度

第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準.

第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額.

第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準.

第十九條醫療費按企業規定每月定額發給.

第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批.

第二十一條其余未明確的費用由總經理審批..