作為一名求職者，我們在向單位求職時需要提前準備好求職簡歷。而如果希望簡歷時時刻刻能吸引人的眼球的話，就需要不斷地維護更新。你是否在找“單位財務部工作職責基本情況范本”，下面小編收集了相關的素材，供大家寫文參考！

單位財務部工作職責基本情況精選篇1

根據公司發展及管理狀況，現將公司有關財務管理制度及規定進行明確，公司總經理、財務人員及各部門人員請遵照執行。

一、關于財務人員

公司財務人員招聘，人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經理或財務負責人負責。

二、工作職責及行為規范、財務紀律

1.財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規、制度、規定及會計核算方法，維護企業利益。對各類經濟活動、經濟業務進行全面、嚴格核算和監督。

2.財務人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執行財務制度和會計法規，嚴格按財務工作程序、規定時間及崗位職責完成本職工作。

3.財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發生的各項經濟業務必須在當天處理完畢，并登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。

4.財務人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經營和財務狀況，不得談論財務管理情況，不得談論與自己本職工作無關的經濟業務及賬務情況。

5.財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續、違反財務規定及財務紀律的任何費用。

6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必須堅決予以拒絕。

7.財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。

8.違反財務紀律的，一經發現除由責任人承擔或賠付全部款項外，并視情節給予處分、罰款、開除等處理。

9.財務人員對公司的財產有保護、保全、記錄、核算的職責和義務。

三、財務印鑒的使用和保管

1.財務專用章和發票專用章由財務保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、財務報表。這二項以外如使用財務專用章須經總經理批準。發票專用章只限用于公司開出的發票。

2.財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用。

四、崗位職責

1.我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。

2.出納人員根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現金、銀行日記賬。

3.財務人員根據記賬憑證編制有關的財務報表。

4.財務人員的崗位職責：

1)負責公司日常財務具體制度的起草、修改，負責對公司各項財務制度執行情況的監督、檢查。

2)對各類經濟活動所發生的收入、支出進行監督，對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字。

3)對報表的正確性負責。

4)對公司財務工作流程、帳務處理方式方法等諸多方面保守秘密。

5)負責辦理現金、支票的收、支及對現金、支票的保管。

6)負責登記現金、填制支出憑證和編制相關會計憑證，當日發生的經濟業務須在當日編制憑證并進行分類登記(按工程項目、綜合工程、后勤三大類登記)，現金日記賬及現金必須日清月結，帳實相符。

7)負責辦理物品的入庫審核，月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。

8)負責原始憑證的審核，對不符合公司規定的原始憑證一律不予辦理報銷和結賬手續。

9)由財務保管、購買及簽發支票，新購支票一律登記，簽發支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人。

10)不得簽發空頭支票和遠期支票，簽發支票日期應填寫簽發當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。

11)已簽發的支票遺失，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。

12)作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

五、固定資產、易耗品及辦公用品管理辦法

1.各項財產購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。

2.固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行核算，實物由行政部負責監管，并于每季度末對在用固定資產進行盤點。

3.易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監管，雙方互相核對，月報盤存。

4.辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監督，憑入庫單報銷。

六、收款及退款的規定

(一)收款

1.各項經濟、業務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據的收據號及雙方經手人等內容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據公司統一收據。

2.當日所收款項原則上不得過夜，應于當天17：00之前交到財務入賬，如當天未能返回公司，應于第二天上午11:00之前交到財務入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管并承擔保管責任。

(二)退款

1.工程退款須于客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。

2.退款的辦理須由項目負責人填寫《退款申請單》并由部門主管/經理和總經理簽字確認后方可到財務辦理。

七、借款、申請、報銷相關費用的規定及流程

(一)借款

1.部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經理簽字后，由總經理批準并簽字?！督杩顔巍繁仨氉⒚饔猛?、金額。出納審核用途、金額及各項簽字正確后付款。

2.凡借款款項必須在一周內立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務發現逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰。

3.填寫《借款單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予付款。

4.流程：填寫《借款單》→部門主管/經理簽字→總經理簽字→財務審核→領款。

(二)申請

1.各部門在申請購置設備、辦公用品損耗等相關物品時必須填寫相應的《申請單》經部門主管/經理簽字確認后，報總經理助理/總經理批準并簽字后方可購買。

2.提交《申請單》時應注明所在部門、工程項目(無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合”)、物品名稱、規格、數量、用途及預估金額。

3.財務申請款項須注明申請內容、用途及金額經總經理助理/總經理簽字確認。

4.流程：填寫《申請單》→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→購買。

(三)報銷

1.報銷人員在報銷時需將原始憑證復印，并同時填寫《費用報銷單》，注明合同編號、項目名稱/地址(無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合”)，報銷內容明細及金額。

2.《費用報銷單》須經手人、部門主管/經理、總經理助理/總經理(按以上順序)簽字后，經出納審核各項內容及各項簽字正確、齊全后予以報銷。

3.《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發票金額一致。實際支出小于票面金額的由部門主管/經理在發票復印件上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發票。

4.填寫《費用報銷單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予報銷。

5.一次性購買數量較多的物品或材料，發票填寫不下的可附明細單。

6.憑證要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發售的統一發票，凡有一項不符不予辦理報銷手續。固定面額的發票，必須注明日期、實際發生金額，

7.支票付款由經手人填寫《支票領用單》，經手人在支票領用單及支票票根簽字后，報總經理，總經理在憑證上簽字后，出納審核無誤后方能付款。

8.找總經理助理/總經理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》的，須帶《借款單》一同交總經理助理/總經理審批。

9.打車、用餐費用報銷規定及標準：

(1)外出公干：

1)打車：原則上外出公干不得打車，如遇特殊情況必須打車，需經部門主管/經理批準，否則不予報銷。

2)午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返回公司用餐的，公司給予15元/人標準補助報銷。(注：①少于3人，不予報銷;②超出標準部分不予報銷;③未超出標準按實際金額報銷)

(2)加班：

1)晚餐：因工作需要，需加班的，經部門主管/經理確認后，公司給予10元/人標準補助報銷。(注：①超出標準部分不予報銷;②未超出標準按實際金額報銷)

2)打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經部門主管/經理確認后，可報銷打車回家費用。

(注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上注明用餐時間、人員、原因;及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。)

10.所有報銷費用必需在兩個工作日內報賬，過期不予報銷。如有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經總經理簽字確認后方可報銷。

11.流程：

復印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證復印件粘貼在《費用報銷單》后→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→財務審核(憑證原件、復印件、《費用報銷單》填寫規范)→領款。

單位財務部工作職責基本情況精選篇2

第一章總則

第一條 為了適應社會主義市場經濟和醫療衛生事業發展的需要，加強醫院財務管理和監督，規范醫院財務行為，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規、《事業單位財務規則》(財政部令第8號)以及國家關于深化醫藥衛生體制改革的相關規定，結合醫院特點制定本制度。

第二條 本制度適用于中華人民共和國境內各級各類獨立核算的公立醫院(以下簡稱醫院)，包括綜合醫院、中醫院、?？漆t院、門診部(所)、療養院等，不包括城市社區衛生服務中心(站)、鄉鎮衛生院等基層醫療衛生機構。

第三條 醫院是公益性事業單位，不以營利為目的。

第四條 醫院財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針;正確處理社會效益和經濟效益的關系，正確處理國家、單位和個人之間的利益關系，保持醫院的公益性。

第五條 醫院財務管理的主要任務是：科學合理編制預算，真實反映財務狀況;依法組織收入，努力節約支出;健全財務管理制度，完善內部控制機制;加強經濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益;加強國有資產管理，合理配置和有效利用國有資產，維護國有資產權益;加強經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。

第六條 醫院應設立專門的財務機構，按國家有關規定配備專職人員，會計人員須持證上崗。

三級醫院須設置總會計師，其他醫院可根據實際情況參照設置。

第七條 醫院實行統一領導、集中管理的財務管理體制。醫院的財務活動在醫院負責人及總會計師領導下，由醫院財務部門集中管理。

第二章單位預算管理

第八條 預算是指醫院按照國家有關規定，根據事業發展計劃和目標編制的年度財務收支計劃。

醫院預算由收入預算和支出預算組成。醫院所有收支應全部納入預算管理。

第九條 國家對醫院實行核定收支、定項補助、超支不補、結余按規定使用的預算管理辦法。地方可結合本地實際，對有條件的醫院開展核定收支、以收抵支、超收上繳、差額補助、獎懲分明等多種管理辦法的試點。

定項補助的具體項目和標準，由同級財政部門會同主管部門(或舉辦單位)，根據政府衛生投入政策的有關規定確定。

第十條 醫院要實行全面預算管理，建立健全預算管理制度，包括預算編制、審批、執行、調整、決算、分析和考核等制度。

第十一條 醫院應按照國家有關預算編制的規定，對以前年度預算執行情況進行全面分析，根據年度事業發展計劃以及預算年度收入的增減因素，測算編制收入預算;根據業務活動需要和可能，編制支出預算，包括基本支出預算和項目支出預算。編制收支預算必須堅持以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤字預算。

第十二條 醫院預算應經醫院決策機構審議通過后上報主管部門(或舉辦單位)。

主管部門(或舉辦單位)根據行業發展規劃，對醫院預算的合法性、真實性、完整性、科學性、穩妥性等進行認真審核，匯總并綜合平衡。

財政部門根據宏觀經濟政策和預算管理的有關要求，對主管部門(或舉辦單位)申報的醫院預算按照規定程序進行審核批復。

第十三條 醫院要嚴格執行批復的預算。經批復的醫院預算是控制醫院日常業務、經濟活動的依據和衡量其合理性的標準，醫院要嚴格執行，并將預算逐級分解，落實到具體的責任單位或責任人。醫院在預算執行過程中應定期將執行情況與預算進行對比分析，及時發現偏差、查找原因，采取必要措施，保證預算整體目標的順利完成。

第十四條 醫院應按照規定調整預算。財政部門核定的財政補助等資金預算及其他項目預算執行中一般不予調整。當事業發展計劃有較大調整，或者根據國家有關政策需要增加或減少支出、對預算執行影響較大時，醫院應當按照規定程序提出調整預算建議，經主管部門(或舉辦單位)審核后報財政部門按規定程序調整預算。收入預算調整后，相應調增或調減支出預算。

第十五條 年度終了，醫院應按照財政部門決算編制要求，真實、完整、準確、及時編制決算。

醫院年度決算由主管部門(或舉辦單位)匯總報財政部門審核批復。對財政部門批復調整的事項，醫院應及時調整相關數據。

第十六條 醫院要加強預算執行結果的分析和考核，并將預算執行結果、成本控制目標實現情況和業務工作效率等一并作為內部業務綜合考核的重要內容。逐步建立與年終評比、內部收入分配掛鉤機制。

單位財務部工作職責基本情況精選篇3

(一)目的

統一規范財務管理，維護國有資產的保值增值，維護的投資者和債權人的合法權益。增強集團運作的效率性和安全性，提高公司經濟效益。財務管理人員在經營管理中應遵循的規范說明。

(二)制度的適用范圍

從組織結構上看，企業集團是圍繞核心企業組成的，由核心企業、緊密層企業、關聯層企業和松散層企業構成的具有層次結構的企業群體，當中每一類型的企業都可能對企業集團產生重大的影響。因此，對企業因此財務制度適用的范圍并不一定就單純只有所有的二級公司和完全控股公司，廣義的講，應是在集團影響力所到范圍內的所有分公司、子公司、參股控股公司。

因此在制定制度時，制度本身規定的范圍雖然是指狹義的范圍，即集團總部及所有二級分子公司和控股公司。但在制度運用和實施時應考慮廣義的范圍。

(三)設計原則

1、與國家的法律法規一致的原則

2、事權與財權相統一的原則。原則上財務人員不應干涉經營管理人員

3、集團內部的管理原則

(四)制度的修改

本制度會因公司內部和外部環境的變化需要通過修訂、補充加以完善。這需要全體財務人員的積極參與和支持。對本制度中各項條文的修改、更正、補充或刪除，應由公司財務部予以考慮，并經董事會批準后，發放修訂補充的通知。

財務組織結構及相應的權責

(一)設計原則。

1、事權與財權相統一的原則

2、財權與監控權分離的原則

3、分子公司重要財權崗位輪換原則

4、總公司財權制約

(二)財務管理組織結構設計

集團的財務管理結構采用財務總監委派制。由集團董事會設立財務管理委員會負責集團總部及下屬分子公司、控股公司財務總監的人選，委派、參評、獎懲等管理職責，所委派財務總監的人事、工資待遇由集團總部負責。財務管理委員會由集團總部高層管理人員及董事會成員組成，直接對集團董事會負責。

在集團總部及各分子公司、控股公司內部，采用財務總監負責制，由財務總監負責設立財務會計部門，進行會計核算，執行財務預算管理，參與各分子公司、控股公司重要經濟活動的預測和決策。

(三)財務委員會權責

1、設計和制定公司內部財務管理制度

2、挑選、委派、考核下屬分子公司和控股公司財務總監

3、審核通過下屬分子和控股公司年度預算、預算調整和決算

4、通過重大財務決策

(四)財務總監權責

1、設立本公司會計核算機構

2、負責本公司內部的會計核算、財務管理和會計監督工作

3、制定、執行、控制本公司預算，年終制定決算

4、參與本公司重大經濟活動的分析和決策

5、向本公司管理層提出管理上的建議

6、向集團財務委員會匯報日常工作

單位財務部工作職責基本情況精選篇4

第一章

一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。

二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金;嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全;認真編制和執行財務預算;積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析;進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。

三、醫院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。

四、醫院財務管理體制：實行“統一領導，集中管理”模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行“計劃”為特征的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執行院長審批，即可辦理;屬預算外的，由醫院財務負責人復核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的執行院長審批。

五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。

六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。

七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。

第二章

一、會計崗位和人員編制

醫院財務部設置崗位3個，配備工作人員3名，其中部長1名，會計1名，出納1名。

各醫療分支機構按內控管理制度要求設置相應的崗位。

醫院內財務人員在工作變動時，必須辦理交接手續。各醫療分支機構一般會計人員在辦理交接手續時，應有該單位財務部門的主管人員監交;財務負責人、會計主管人員辦理交接手續時，由醫院派人監交。

二、職責和任務

1、貫徹國家財稅政策、法規，結合具體情況建立規范的財務模式，建立健全財務核算制度。

2、編制和執行財務綜合預、決算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。

3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4、醫院財務部參與研究、審批醫院內有關財務經濟事項，上報、下發有關財會、經濟管理等方面文件。

5、醫院財務部對醫院財務機構和崗位設置、人員配備、會計核算等提出方案。負責選拔、培訓和考核醫院內的財會人員。

6、各醫療分支機構財務部門負責日常本單位財務工作，醫院財務部負責對各醫療分支機構財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。

第三章

一、預算編制原則

1、根據國家的有關方針、政策，按照財政部門下達的事業計劃指標、任務，本著“收支統管，統籌兼顧，積極穩妥，依法理財”的原則。各醫療分支機構編制本單位預算。

2、在編制預算時，收入預算要參考上年預算執行情況和對預算年度的預測編制，支出預算要量入為出，合理安排資金。

3、要堅持勤儉辦院原則，開源節流，提高資金使用效率。

二、收入預算編制

收入預算編制以上年度實際收入情況，結合預算年度各醫療分支機構發展和工作計劃，醫療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據。

1、醫療收入。

門診收入：以計劃門診人次和計劃平均收費水平來計算。

住院收入：以計劃病床占用日數和按病床計劃收費水平計算。

2、藥品收入。

以上年度每門診人次和每占用床日藥費的實際收費水平為基礎，結合預算年度業務量預計變動數計算。

3、其他收入。

根據具體收入項目的不同內容和有關業務計劃分別采用不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。

三、支出預算編制

支出預算以醫院和各醫療單位發展、工作任務、人員編制、有關支出定額和標準、物價因素等為預算年度基本編制依據。

1、人員經費。根據預算年度平均職工人數，上年末平均工資水平，國家有關調資政策等計算編列。

2、藥品費。根據預算年度藥品收入預算和國家規定的加成率，參考上年度實際藥品加成率計算。

3、衛生材料費。在上年度實際工作量和實際支出數的基礎上，根據預算年度的計劃及有關因素計算。

4、低值易耗品。根據上年的實際執行情況及預算年度業務工作量計算。

5、其他公用支出。在上年度實際支出的基礎上，結合預算年度的計劃合理安排。

6、月份用款計劃。由各醫療分支機構按月編報。

第四章

財產物資管理包括固定資產、庫存物資(低值易耗品、衛生材料)、藥品管理等，醫院財產物資按“統一領導，歸口負責”原則，財產物資采購由醫院統一進行。

一、固定資產的管理

1、固定資產的標準：一般設備單價在500元以上，專業設備單價在800元以上，使用時間超過一年的設備。

2、固定資產的分類：

⑴房屋及建筑物。

⑵專業設備。

⑶一般設備。

⑷圖書。

⑸其他類固定資產。

3、固定資產管理要求

⑴配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。

⑵建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。

⑶實行責任制管理。貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術檔案和維護、保養、交接及使用情況報告制度。

⑷財產物資管理部門與財會部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。

⑸固定資產的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新夠進的設備要及時開展成本核算，防止設備閑置，造成資金投資浪費。

⑹房屋修繕要按照基本建設程序報醫院審批。

⑺固定資產的轉移、轉讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫院審批，按有關規定報財政部門批準后，方可處置。

⑻對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按規定進行賬務處理。

二、庫存物資的管理

庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。

1、要合理的確定儲備定額，既要滿足業務工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。

2、建立庫存物資的購買、驗收、入出庫、保管、領用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。

3、加強對庫存物資的清查盤點，及時發現問題，堵塞漏洞，保證物資的安全和完整。

4、加強對在用低值易耗品的實物管理。對在用的低值易耗品采用“定量配置，以舊換新”等管理辦法。

三、藥品的管理

藥品的管理要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉、保證供應”的原則。

必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率，核算藥品費用并結轉支出和以實現的藥品進銷差價。

第五章

醫院的對外投資是指以貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位或院企業、事業單位的投資和購買國家債券。由于對外投資直接影響到醫院的利益和發展，其決策權力統一集中在醫院，醫療分支機構不允許自行對外投資。

要做好預期風險和投資收益論證，把握投資能力，確保資金收回。

對外投資必須按照規定的程序，報經財政部門或主管單位批準。

醫院是籌資的決策者，醫療分支機構不得擅自發生籌資行為。所籌資金?？顚Ｓ?，[FS：Page]不準變相挪作他用。

第六章

醫院貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現金管理、往來款項管理。各醫療分支機構的貨幣資金使用，必須報使用計劃，由醫院總院長審批。

一、銀行存款管理

1、各醫療分支機構銀行賬戶由醫院統一開設和管理。

2、銀行存款要嚴格遵守有關規定。

3、各醫療分支機構所收款項要及時存入銀行，財會人員要及時和銀行對賬。

4、嚴格支票管理，不得簽發空白、空頭、遠期支票，作廢支票要妥善保管和處理。

二、現金管理

1、各醫療分支機構收入的現金要及時存入銀行，不得坐支。庫存現金不得超過規定限額，不得以白條抵現金。

2、現金必須按規定的范圍使用。凡超出現金支出限額的，一律通過銀行劃轉。

三、往來款項管理

1、醫院加強對往來款項的管理，下屬醫療分支機構要及時處理本單位債權債務。

2、對應收款項要及時收回，對確實無法收回的呆賬，按有關程序報經核準后核銷。

3、個人不得因私借公款。

第七章

一、醫院財務部門統一負責，組織醫療分支機構對醫院內的經濟活動資料進行收集和分析。

二、財務分析主要包括預算執行情況、業務收支及資金運用情況。

三、醫院財務監督檢查要以國家有關方針、政策和財經制度有關規定為依據，對醫療分支機構財務收支、財產物資管理、資金使用，以及醫療服務收費的執行情況進行監督檢查。

第八章

一、醫院對財務工作要實行考核與獎懲制度，以保證醫院有關方針、政策的貫徹執行，保證各項工作任務的完成。

二、考核財務工作按規定的管理要求及有關內容進行。

三、醫院對醫療分支機構的獎勵制度，兼顧國家、醫院、職工三者利益。具體辦法由醫院按國家有關規定另行制定。

財務部崗位職責

一、部長職責

1、在總院長領導下，主持本部日常工作，負責進行醫院財務管理和財務核算工作。

2、認真貫徹執行國家財經政策、法規，核查監督財務收支、財務管理和資金使用情況，維護國有資產的安全與完整。

3、指導醫療分支機構結合實際情況，完善本單位各項財務管理辦法。

4、合理組織收入，節約行政開支。按照國家規定的支出范圍和批準項目，嚴格控制支出。

5、組織與編制醫院及醫療分支機構的綜合財務預算，并監督執行。

6、經常檢查各項財務制度的執行情況，檢查有關會計核算的內容及有關財產帳實情況，要求會計信息真實完整。

7、會同有關部門，審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟政策制定工作。

8、負責向醫院領導層報告醫療分支機構財務情況，并進行經濟活動分析。

9、組織安排會計人員的繼續教育、考核工作，會同有關部門制定財務人員培訓計劃，參與會計人員的任用、調配工作。

10、定期組織清查債權和債務，防止拖欠，嚴格控制欠賬。

11、保證醫院資金財產的安全，協助相關部門進行經常的監督和必要的檢查。

二、會計核算崗位職責

1、嚴格遵守《會計法》及相關的財經法規，認真審核原始憑證，按有關規定填制會計憑證。

2、原始憑證審核內容：原始憑證內容是否完整，手續是否完備，是否合法，對記載不完整、不準確、不符合規定的憑證，應退回補充或更正。

3、根據經濟業務內容情況和有關規定分別設置明細賬，按記賬規則及時登記明細賬。

4、及時清理債權債務，實行會計監督，維護財經紀律。

5、按時編制會計報告，做到數字準確，內容完整，經濟活動分析明了，報送及時。

6、按會計檔案管理要求，裝訂和保管當年會計憑證、賬薄和報表。

7、完成領導交給的其他工作。

三、出納崗位職責

1、嚴格執行國家《現金管理暫行條例》和銀行結算制度。

2、有關規定，辦理現金收付業務和銀行結算業務，保管好庫存現金及現金、銀行賬薄。

3、嚴格遵守銀行核定的庫存現金限額，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

4、每天認真登記現金、銀行存款日記賬。做到日清月結，并與庫存現金及總賬核對相符。

5、每月與銀行對賬，按時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與銀行對賬單余額相符，及時查詢處理未達賬款。

6、隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶借給任何單位或個人辦理結算套取現金。

7、保管好出納印簽章、空白支票、保險柜鑰匙，做好現金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。

8、完成領導交給的其他工作。