在制定制度時，必須強調(diào)公正和公平原則，以確保制度的執(zhí)行不會受到個人主觀因素的影響。優(yōu)秀的簡單通用財務(wù)管理制度范本要怎么寫？下面給大家整理簡單通用財務(wù)管理制度范本，希望對大家能有幫助。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇1

第一條為了進一步保證中小學(xué)教育經(jīng)費保障新機制的正常運行，規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學(xué)校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等文件精神，結(jié)合單位實際，特制訂本制度。

第二條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持量入為出、勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關(guān)系。

第三條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)編制學(xué)校預(yù)算，合理使用教育經(jīng)費，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料;加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止學(xué)校資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟秩序;對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

第四條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制，校長對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責(zé)任。學(xué)校負責(zé)人要按照《會計法》的規(guī)定，嚴格履行法定職責(zé)，對本單位財務(wù)行為的真實性、合法性負全部責(zé)任。必須保證財務(wù)人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由新密市會計核算中心統(tǒng)一管理。學(xué)校所有的會計業(yè)務(wù)，必須納入新密市會計核算中心集中管理，嚴禁私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”。

第六條強化學(xué)校預(yù)算管理，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學(xué)編制，自求平衡。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性，做到“無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較大調(diào)整等原因，當(dāng)年確需調(diào)整預(yù)算項目的，經(jīng)報上級有關(guān)部門審核批準后方可調(diào)整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預(yù)算，不得遺漏，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

第七條嚴格財務(wù)制度，加強支出管理

1、規(guī)范公用經(jīng)費開支范圍。中小學(xué)公用經(jīng)費主要用于保證學(xué)校基本運轉(zhuǎn)，教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支。具體開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護等。嚴格控制非教學(xué)性支出和獎金福利的發(fā)放。

2、實行學(xué)校經(jīng)費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)必須合法、合規(guī)，具備支出事由、日期、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手人簽字、校長簽字等要素。

3、實行學(xué)校財務(wù)公開，民主理財制度。學(xué)校要認真執(zhí)行財務(wù)公開的規(guī)定，重要開支事項(如大額商品采購的商品規(guī)格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等)，必須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子、教代會或全體教職工會討論通過，并要留有書面記錄。每所學(xué)校要成立3-5人左右的理財小組，由公道正派，群眾威信高的人員擔(dān)任，負責(zé)對學(xué)校支出情況進行監(jiān)督。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財務(wù)收支明細賬目，接受教職工監(jiān)督。

4、實行學(xué)校大額支出審批制度。學(xué)校大額支出必須事先報上級審核批準，未經(jīng)批準一律不準支出。原則上小學(xué)單項開支500元、中學(xué)單項開支1000元以上的，必須報中心校校長批準同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處，一律追究校長責(zé)任。

5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復(fù)習(xí)資料。各學(xué)校不準以任何理由給學(xué)生征訂省、市、縣教育部門規(guī)定書目以外的學(xué)生學(xué)習(xí)資料以及各種測試題、復(fù)習(xí)題，切實減輕學(xué)生負擔(dān)。

6、嚴格控制差旅費支出，嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據(jù)必須注明具體事由、來往路線、參與人員，否則領(lǐng)導(dǎo)不予簽字，財會人員不予報銷。

7、嚴格控制招待費支出。

第八條加強中小學(xué)資產(chǎn)管理。中小學(xué)校要加強資產(chǎn)日常管理工作，必須規(guī)范建立固定資產(chǎn)臺賬，健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，并定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中小學(xué)國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔(dān)保、報廢、報損等，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究，并報縣教育行政主管部門、財政部門審批，嚴防國有資產(chǎn)流失。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇2

第一章、總則

1.1為了維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。

1.2公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財務(wù)行為，準確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源;實現(xiàn)公司價值的最大化。

1.3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。

第二章、財務(wù)管理組織機構(gòu)

2.1公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負責(zé)制的財務(wù)管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)即財務(wù)部。

2.2公司按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，結(jié)合公司的核算體制和財務(wù)管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。

2.3財務(wù)部主要負責(zé)公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，主要職責(zé)為：

(1)負責(zé)公司財務(wù)管理制度和各項會計制度擬定;

(2)參與公司籌資方案的擬定和實施;

(3)參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務(wù)意見;

(4)參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金;

(5)負責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理、會計核算;

(6)負責(zé)編制合并報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好項目和財務(wù)分析工作;

(7)監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳稅收;

(8)負責(zé)公司財務(wù)會計檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作;

(9)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支;

(10)參與對子公司的財務(wù)管理。

(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。

2.4財務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

2.5公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負責(zé)人。

第三章、會計核算

3.1公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險。

3.2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置總分類和明細賬科目。

3.3公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算、賬務(wù)處理，并實行會計電算化。

3.4公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。

3.5公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。

3.6公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。

3.7公司在進行會計核算時，應(yīng)當(dāng)遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。

第四章、財務(wù)預(yù)算管理

4.1公司制定財務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、項目運作等實行全面財務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實施管理。

4.2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務(wù)預(yù)算，財務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容：

1.經(jīng)營預(yù)算;

2.盈利預(yù)算;

3.資金預(yù)算。

4.3公司在預(yù)算年度開始后，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行分階段的'控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經(jīng)理報告。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇3

1、幼兒園報賬制度。報帳員負責(zé)本單位日常經(jīng)費支出及專款支出的報銷業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)上接受財政會計核算中心的指導(dǎo)。

2、審批制度。經(jīng)費開支要有嚴格的審批手續(xù)。應(yīng)由有關(guān)部門寫報告，總務(wù)主任和主管財務(wù)后勤工作的校領(lǐng)導(dǎo)審批。2-元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務(wù)的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。

3、經(jīng)費支付報銷驗收制度。報帳員應(yīng)根據(jù)會計核算中心有關(guān)條例和幼兒園有關(guān)報銷規(guī)章制度辦理報銷事務(wù)。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷單位應(yīng)驗收，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查清。報賬員將報賬單據(jù)交會計核算中心審核，按審核權(quán)限批準后，予以報銷；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經(jīng)手人，按規(guī)定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。

4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據(jù)單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責(zé)任。并對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。

5、民主財務(wù)制度。幼兒園除應(yīng)堅持政治民主、教學(xué)民主外，經(jīng)濟上也應(yīng)堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經(jīng)費的預(yù)算編制應(yīng)在全校教職工討論的基礎(chǔ)上進行，廣泛聽取教職工的意見。財務(wù)人員應(yīng)向幼兒園領(lǐng)導(dǎo)和教職工報告經(jīng)費的預(yù)算決算的編制安排和執(zhí)行情況。經(jīng)費的收支帳目根據(jù)會計核算中心提供的&39;月收支情況進行月報，使大家了解經(jīng)費收支情況和掌握經(jīng)費使用的動態(tài)，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節(jié)約開支。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇4

第一條為認真貫徹“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，強化村委的安全生產(chǎn)責(zé)任意識，預(yù)防和減少各類事故的發(fā)生，保障人民群眾生命和財產(chǎn)安全，根據(jù)《安全生產(chǎn)法》、《安徽省安全生產(chǎn)條例》等法律法規(guī)，以及區(qū)政府關(guān)于安全生產(chǎn)目標管理考核的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于鄉(xiāng)轄區(qū)各村的安全生產(chǎn)目標責(zé)任考核。

第三條安全生產(chǎn)目標責(zé)任考核分為工作目標考核和事故控制指標考核。

工作目標主要考核組織領(lǐng)導(dǎo)、機構(gòu)建設(shè)、責(zé)任制落實、預(yù)防措施、安全投入、應(yīng)急救援、建章立制、事故處理、宣傳教育、專項整治、隱患治理、落實和執(zhí)行上級工作部署以及安全生產(chǎn)日常監(jiān)控等。事故控制指標主要考核安全生產(chǎn)各類事故起數(shù)、事故死亡人數(shù)等。

第四條鄉(xiāng)政府年初向各村下達安全生產(chǎn)責(zé)任目標或簽訂年度安全生產(chǎn)目標責(zé)任書。各村委會必須按照責(zé)任目標承諾的要求，認真履行工作職責(zé)，層層分解安全責(zé)任，強化措施，狠抓落實，確保完成各項工作目標和事故控制指標。

第五條安全生產(chǎn)目標責(zé)任考核分為平時考核與年終考核相結(jié)合，由鄉(xiāng)安委會統(tǒng)一組織，鄉(xiāng)安委辦和有關(guān)部門具體實施。

第六條考核采取百分制，逐項對照考核標準打分。有下列情況之一的為安全生產(chǎn)不合格單位同時實行一票否決。

1、年度內(nèi)被鄉(xiāng)安委會通報批評三次的;

2、村轄區(qū)有非法采礦的;

3、村轄區(qū)有非法儲存危險化學(xué)品，煙花爆竹未及時上報的;

4、未成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和義務(wù)消防隊的，發(fā)生火災(zāi)等其他事故，村未積極組織救援，未能消滅初期火災(zāi)的;

5、村安全管理工作不到位，村轄區(qū)年度內(nèi)發(fā)生一次死亡1人(含1人)以上安全生產(chǎn)事故1起;或發(fā)生其他安全生產(chǎn)事故造成重大社會影響的。

第七條安全生產(chǎn)工作考核結(jié)果，納入村崗位目標責(zé)任制考核和村主任政績考核內(nèi)容。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇5

關(guān)于實行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，特制定本辦法。

一、財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置：

1、董事長負責(zé)公司財務(wù)工作的全面管理。

2、根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務(wù)部設(shè)會計主管一名，會計2名，出納1名。

二、財務(wù)人員的職責(zé)范圍

1、按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結(jié)。

2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。

3、根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表，報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時進行納稅申報。

4、妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。

5、進行成本預(yù)測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、負責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進行日常收支，款項結(jié)算，工資發(fā)放。

7、負責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項，配合有關(guān)部門催收欠款。

8、定期對公司財務(wù)進行內(nèi)部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。

9、定期與倉儲部門核對賬務(wù)，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準，做出處理。

10、和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系。

11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三、現(xiàn)金管理制度

1、公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。

2、其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。

3、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。

4、公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當(dāng)日資金流量表。

5、公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。

四、銀行存款管理制度

1、公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

2、由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇6

遵照國家《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》、《房地產(chǎn)企業(yè)會計制度》等法律、法規(guī)，為有效管理資金動作提高資金得用率，實現(xiàn)財務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化特制定本制度。

一、工作必須遵守國家政策、法規(guī)、制度。

二、公司財務(wù)工作需接受工商行政稅務(wù)、審計部門的監(jiān)督、檢查。

三、公司的資金統(tǒng)一由公司最高領(lǐng)導(dǎo)依企業(yè)目標批示調(diào)動，使用支付，任何人不得私自借用。

四、公司的財務(wù)檔案(除工作人員外)未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人不得查閱。

五、公司資金的使用、動作按下列管理辦法：

(一)日常用款(報銷)管理制度

1、各部門業(yè)務(wù)需用資金，應(yīng)本著計劃、節(jié)約的原則，編制月度(季度、年度)費用預(yù)算計劃。計劃詳列支出項目、用途、預(yù)計金額、用款方式、備注說明等內(nèi)容。報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，于每月底前一周報財務(wù)部一份，次月財務(wù)部門按批準的費用計劃合理調(diào)配使用資金。

2、員工因業(yè)務(wù)急需實施用款時，要填寫借款單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確認業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、地點、內(nèi)容、金額報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后再到財務(wù)部借款。

3、特殊用款時，要寫出用款報告，詳細說明用款原因、用途、金額、意見，專項報公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準后，填寫借款單，到財務(wù)部辦理借款。

4、對部門零星用款頻繁的，采用定額備用金制度。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確定專人使用定額備用金，備用金額根據(jù)不同業(yè)務(wù)量確定為1000-3000元以用日常支付，超過定額的支出按第2條執(zhí)行。

5、員工報銷需填寫報銷單，發(fā)票、單據(jù)規(guī)格格式要符合財務(wù)入帳需要，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準后到財務(wù)部報銷。

6、會計人員必須認真審核各項付款憑證及報銷單據(jù);并在首聯(lián)加蓋“核準”戳記或簽字;對不符合財務(wù)規(guī)定的支出項目，限額批準及不符合要求的憑證有權(quán)拒付或拒絕報銷。

7、出納人員在見到審批手續(xù)完整的付款憑證后，方可付款報銷或沖帳領(lǐng)款。8、審批權(quán)限及時限：1000元以下由經(jīng)辦人填單，部門經(jīng)理簽字，財務(wù)副總簽字，財務(wù)負責(zé)人審核，1000元以上由經(jīng)辦人填單，部門經(jīng)理、財務(wù)副總簽字，報總經(jīng)理批準后付款。無特殊情況，日常報銷統(tǒng)一在每周六。

(二)工程款(支付)管理制度

1、工程用工程預(yù)付款、工程進度款、工程結(jié)算款及工程采購用款，應(yīng)依照合同約定由承辦部門提前編制月度計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)一份備案。

2、財務(wù)按領(lǐng)導(dǎo)批準的計劃及資金情況，合理調(diào)配使用資金，分配工程用款指標。指標并在每月15號左右定期支付工程款。

3、工程部依據(jù)分配資金，按照工程需用款分輕重緩急安排工程資金。

4、工程款，預(yù)付款及設(shè)備款的支付，應(yīng)先辦理經(jīng)費支出(聯(lián)簽)單，簽單分別由部門經(jīng)理、工程副總、財務(wù)副總、財務(wù)總監(jiān)簽字后方能生效，簽單時核清合同約定，工程進度、質(zhì)量，交財務(wù)定期支付。

5、工程款需分期支付的，財務(wù)在“聯(lián)簽單”備注中標注說明，逐次付款的時間、金額。同時，由領(lǐng)款人順時填經(jīng)費審批單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后交財務(wù)支付。

(三)財務(wù)資金動作管理制度

1、財務(wù)部門根據(jù)企業(yè)的目標計劃以及將各部門報來的預(yù)算計劃匯總，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可作為整體預(yù)算和資金總需求量，并據(jù)此合理安排資金運作，凡計劃外的項目一律拒絕支付，特殊情況第(一)3條特批執(zhí)行。

2、財務(wù)部門要將各部門執(zhí)行情況統(tǒng)一匯總，與預(yù)算計劃進行對比分析，每月定期向公司總經(jīng)理及主管財務(wù)副總匯報資金動作及財務(wù)狀況。

3、鑒于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)現(xiàn)金動作量較大的特點要加強現(xiàn)金管理。錢帳分離，手續(xù)健全，審批從嚴;財務(wù)人員要按規(guī)定做好現(xiàn)金收支明細帳務(wù)嚴格手續(xù)和程序，做到帳錢一致，日清月結(jié);并建立公司領(lǐng)導(dǎo)按月審查制度，從嚴防范和控制，達到管好資金的目的。

財務(wù)部崗位職責(zé)

1、公司的既定方針、目標編制公司財務(wù)預(yù)算，定期分析財務(wù)狀況發(fā)現(xiàn)問題及時上報并采取相應(yīng)措施，以保證預(yù)算計劃的順利執(zhí)行。

2、負責(zé)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作即定額管理，原始記錄和計量標準等有關(guān)工作。

3、準確記錄，認真核算財務(wù)狀況，定期編寫財務(wù)分析報告并提供管理建議。

4、認真進行參與投資目的可行性研究，力求提高投資報酬，降低投資風(fēng)險。

5、實行財務(wù)監(jiān)督維護財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)政策、結(jié)合、負責(zé)成本費用的計劃，核算和監(jiān)督管理工作，負責(zé)核算并交納各項稅費。

6、積極配合資金的籌措，以保證通暢的資金渠道。

7、合理地使用資金提高資金運用效果，為此要做好資金使用的計劃，控制、調(diào)度、核算和分析工作，并定期進行考核、檢查，以不斷提高資金利用效果。

8、按期完成各項經(jīng)濟統(tǒng)計工作考勤管理、工資核算、發(fā)放工作。

9、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇7

第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，根據(jù)協(xié)會《章程》，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。

第二條本協(xié)會財務(wù)管理制度基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度以及本協(xié)會章程，遵循“來自會員，服務(wù)會員，勤儉節(jié)約，合理使用”的原則管理和使用資金。

第三條協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費來源主要為：

1、會員交納的會費;

2、企業(yè)和個人的捐贈;

3、政府和有關(guān)單位的資助;

4、協(xié)會資金的銀行利息;

5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。

第四條協(xié)會經(jīng)費的使用范圍為：

1、為開展本會工作所需的辦公費和其它必須的開支;

2、本會工作人員的報酬或補貼;

3、刊物、資料、書報費用支出;

4、專家、學(xué)者講學(xué)、咨詢的報酬;

5、與國內(nèi)、國際有關(guān)社會團體、組織來往活動的費用;

6、給予對本團體做出重大貢獻的有關(guān)社會團體或個人的獎勵。

第五條本協(xié)會的財務(wù)管理工作遵守國家的法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度，切實履行財務(wù)職責(zé)，如實反映財務(wù)狀況，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。

第六條本協(xié)會要認真做好財務(wù)收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn)。嚴格遵守成本開支范圍，劃清各項費用界限。

第七條實行民主理財，財務(wù)公開，協(xié)會會長向辦公會議和會員代表大會報告財務(wù)收支狀況，如實反映協(xié)會收支情況。

第八條協(xié)會配備的財務(wù)人員具備基本的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并保持穩(wěn)定性，在財務(wù)人員變動時，應(yīng)事先辦理好審計和財務(wù)交接手續(xù)。

第九條會計賬戶必須在本協(xié)會所在地營業(yè)所開戶，結(jié)算方式應(yīng)為轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金票據(jù)，堅決取消存折存款。

第十條協(xié)會的現(xiàn)金支出憑證除需要有經(jīng)辦人簽字外，還必須有財務(wù)負責(zé)人(協(xié)會會長)簽字。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。秘書長應(yīng)及時在會長辦公會議上通報協(xié)會的各項經(jīng)費收支情況，并接受審議。

第十一條本協(xié)會建立嚴格的財務(wù)管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

第十二條協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受廣東省民政廳社團登記管理機關(guān)和廣東省教育廳組織的財務(wù)審計。

第十三條本協(xié)會的支出必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展，不得在會員中分配

第十四條本制度由會員大會討論通過后生效，理事會負責(zé)解釋。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇8

一、財務(wù)管理制度

1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會計工作。

2、財務(wù)科負責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表交到財務(wù)科，由財務(wù)科及時編制損益表和資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表，進行稅務(wù)申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。

3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責(zé)本公司資金運作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時準確編報會計報表。

5、負責(zé)公司的各項資產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

二、會計核算管理制度

1、采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費用應(yīng)當(dāng)相互配比。

2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的`文字均使用中文;會計憑證使用復(fù)式記帳憑證。

5、會計科目的設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報送會計報表。

6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫

三、現(xiàn)金管理制度

1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)在財務(wù)科保持有適量庫存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行。現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

2、現(xiàn)金的使用范圍：

(1)支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。

(2)支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項。

(3)結(jié)算其他的零星支付款項。

(4)各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。

(5)不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

(6)不準用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

四、支票管理制度

1、嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。

2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。

3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。

五、財務(wù)支出規(guī)定及審批程序

1、財務(wù)支出規(guī)定

(1)因公需要借現(xiàn)金時，借款人應(yīng)填寫《財務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、送財務(wù)人員審核、再報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

(2)各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對發(fā)生的各項費用，應(yīng)在費用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

(3)報銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財務(wù)部領(lǐng)取《報銷單》。《報銷單》填寫的各項內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將《報銷單》返回財務(wù)科，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。

(4)借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。

(5)借款人員應(yīng)及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應(yīng)于12月29日前把借款歸還財務(wù)科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。

(6)外購材料物資應(yīng)該將供應(yīng)商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)金采購的加附《財務(wù)支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門審核、復(fù)核，報審批人核準后出納方能付款。

(7)稅款、行政規(guī)費的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財務(wù)會計審核后，按審批程序報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

(8)所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責(zé)任。

2、審批程序

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人—部門負責(zé)人(復(fù)核)—會計(審核)—審批人(批準)—出納(付款)

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇9

為順利完成合肥工業(yè)大學(xué)大學(xué)生暑期社會實踐活動，加強財務(wù)的管理，按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定，我向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)以及隊友做出如下責(zé)任：

一、認真勤懇地做好本職工作，敬業(yè)愛崗，忠于職守，不徇私舞弊，不以權(quán)謀私，不損公肥私，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)和嚴肅的工作作風(fēng)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

二、嚴格執(zhí)行會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，認真做好財務(wù)會計工作，保證會計工作依法有序地進行，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

三、加強隊伍內(nèi)部控制制度的建設(shè)，進一步完善財務(wù)監(jiān)督體系，不做假帳，不設(shè)帳外帳和小金庫，為改善隊伍的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。

四、認真履行自身職責(zé)，以身作則，廉潔自律，自覺接受紀檢、監(jiān)察部門和職工的監(jiān)督。

以上責(zé)任請學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和各位隊友對我進行監(jiān)督，堅決做到有諾有踐，如有違諾行為，愿意接受組織依法依紀的處理。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇10

第一章總則

一、目的

為了規(guī)范管理本公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用，特別制定本制度。

二、制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會計準則》《會計法》等國家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。

三、制定本制度的原則

第一條建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。

第二條正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。

第三條財務(wù)管理必須做好各項財務(wù)收支的預(yù)算控制，核算分析和考核等工作。

第二章財務(wù)工作管理規(guī)范

第一條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定。

第二條各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務(wù)。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。

第三條財務(wù)工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。

第四條財務(wù)工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第五條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。

第六條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。辦理交接手續(xù)，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。

1、現(xiàn)金、有價證券應(yīng)與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責(zé)。

3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。

4、會計人員交接必須有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務(wù)部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5、交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第三章貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。

一、現(xiàn)金管理制度

第一條現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必須在相關(guān)單據(jù)上簽字確認;

3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準私事借支公款;

5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

第二條現(xiàn)金核算與盤點：

1、出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。

2、每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)及時結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結(jié);

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財務(wù)負責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)查明原因及時進行處理。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2、業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)及時結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應(yīng)及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負責(zé)核對。

5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準;

6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在使用支票時，應(yīng)注意以下幾點要求：

1、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后及時填制進帳單，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發(fā)貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理，超過期限應(yīng)及時核對和清查。

5、出納應(yīng)妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。

第四章印章管理制度

第一條各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。

第二條應(yīng)嚴格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準程序使用各類印章，不得亂用錯用。

第三條印章保管人員應(yīng)負起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴格審查，注意核實內(nèi)容，審核無誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進行登記，注明用途。

第四條各類印章，不用時應(yīng)上鎖保管，做到人走章收。財務(wù)專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管。

第五章備用金管理制度

第一條申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準——財務(wù)主管審核——出納審核付款。

第二條備用金實行專人借支專人負責(zé)的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。

第三條財務(wù)部未經(jīng)批準或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財務(wù)人員處50元以上罰款。第四條除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品采購?fù)瓿珊?天內(nèi)須到財務(wù)報賬，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補。

第五條備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。

第六條財務(wù)主管負責(zé)對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責(zé)任人賠償;

第六章費用開支管理

一、人工費用管理

第一條人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應(yīng)付工資，報經(jīng)理審核批準。

第二條考勤規(guī)定：考勤由專人負責(zé)記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。(其中，公司每日晨會開始未到視為遲到，晨會結(jié)束未到視為曠工半天;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的請假視為曠工。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資。考勤人員每月2號將審核無誤的考勤表上報財務(wù)部并張貼。

第三條工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實際“出勤天/月應(yīng)出勤天”計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行。

第四條工資發(fā)放時間定為每月8-10日，財務(wù)部應(yīng)及時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資、補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù)。

二、差旅費用的預(yù)支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行。

三、其它費用管理

第一條公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機等電子產(chǎn)品的購買和維修，須制定購買和維修保養(yǎng)計劃及費用預(yù)算，報經(jīng)理審批。

第二條公司公務(wù)用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行。

第三條水電，租賃費等，根據(jù)合同價款，通過預(yù)提費用核算入帳。

第七章費用報銷管理制度

第一條報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

第二條發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。

第三條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷。

第四條各項當(dāng)月費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。

第五條對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根據(jù)相關(guān)項目規(guī)定進行報支。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇11

為了加強財務(wù)管理，理順規(guī)范公司工作關(guān)系，明確財務(wù)收支審批權(quán)限和工作權(quán)限，嚴格控制費用開支，依據(jù)國家及公司相關(guān)制度和規(guī)定，特制定如下規(guī)定及辦法，以供參考執(zhí)行。

財務(wù)開支審批簽報程序的規(guī)定

公司任何財務(wù)開支都應(yīng)在相關(guān)事項所訂立的合同、計劃、預(yù)算和審批報告的基礎(chǔ)上進行，也就是在“資金撥付有計劃，費用開支有預(yù)算”的原則下具體實施。公司所有對外簽訂的合同、預(yù)算、報告等必須由財務(wù)部進行事前審批后方可對外簽訂，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕付款，由此引起的經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟損失由簽訂合同的有關(guān)人員負責(zé)，并追究簽訂合同的人員所屬部門經(jīng)理及分管副總的連帶責(zé)任。因此，請各部門嚴格執(zhí)行把關(guān)，避免給公司造成損失。公司財務(wù)開支主要包括：資本性資金開支、經(jīng)營性開支、費用性資金開支和其他性質(zhì)資金開支。現(xiàn)按職務(wù)和管理權(quán)限制定以下審批簽報程序;

一、總經(jīng)理

1、公司總經(jīng)理是一切財務(wù)活動的最高負責(zé)人。在國家法律、法規(guī)、財務(wù)制度范圍內(nèi)和公司法人代表授權(quán)下，統(tǒng)一審批重大財務(wù)收支款項。組織各項經(jīng)營活動，完成確定的經(jīng)營目標，聽取和采納財務(wù)部門的合理化建議，接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督，并對公司的經(jīng)濟行為承擔(dān)法律責(zé)任。

2、貨幣資金支付實行“一支筆審批制”，一律由總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)人審批。

3、總經(jīng)理因公出差或其他原因不在公司時，上述項目發(fā)生時，需暫緩辦理。如遇特急事項，必須及時辦理的，應(yīng)由總經(jīng)理授權(quán)人審簽并報知，以保證工作的順利進行，事后應(yīng)由總經(jīng)理補簽。

二、部門經(jīng)理

1、在總經(jīng)理授權(quán)后方可行使審批簽報權(quán)。

2、正確作出本部門的各項開支計劃，并報總經(jīng)理及財務(wù)部門審批備案。

3、在計劃開支范圍內(nèi)認真審核簽批本部門的各項費用開支。

三、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在上報審批簽報前，將審批的相關(guān)報告、表冊和其他手續(xù)單據(jù)準備精準，按順序依次審批。

資本性資金開支的管理規(guī)定

資本性資金開支主要包括：固定資產(chǎn)的購建、改良和大修理費用的支出。根據(jù)“費用開支有預(yù)算”的原則，工程部根據(jù)相關(guān)資產(chǎn)的購建、改良以及大修理情況，編制工程預(yù)算報告書，上報總經(jīng)理及財務(wù)部審查簽批，根據(jù)審批情況，對外聯(lián)系簽訂工程購建及資產(chǎn)修理合同。支付工程款時，根據(jù)合同規(guī)定和工程進度及質(zhì)量，按審批順序簽批，到財務(wù)部領(lǐng)款支付。工程款的支付，應(yīng)嚴格按照

工程預(yù)算執(zhí)行，如需追加，工程部應(yīng)提出書面報告及預(yù)算并報總經(jīng)理審批。審批后按前述程序支付款項。工程部應(yīng)在每月27日前，詳細填報各項工程名稱、工程單位、工程量、工期、本期預(yù)算資金開支額、結(jié)算期和追加預(yù)算金額等上報財務(wù)部，在經(jīng)財務(wù)部報總經(jīng)理審批下達后，嚴格執(zhí)行。

經(jīng)營性資金開支的管理規(guī)定

本公司經(jīng)營形式主要分為：經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營三種，這其中代銷、聯(lián)營商品貨款結(jié)算主要是以上期實際銷售情況而確定的，而經(jīng)銷商品貨款的結(jié)算則需視具體的經(jīng)營情況而定，不論何種結(jié)算方式其資金開支要在“資金開支計劃”的原則下執(zhí)行。所以本著加強公司資金管理和資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率和使用效益，維護提高企業(yè)信譽和聲望，現(xiàn)制定本管理規(guī)定，各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行。

一、財務(wù)部是統(tǒng)管公司全部資金的職能部門，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)資金的籌措與調(diào)度，管理好、使用好資金，使有限資金發(fā)揮其最佳的經(jīng)濟效益。

一、所有經(jīng)濟合同及協(xié)議必須送財務(wù)部一份，以便掌握公司經(jīng)營及資金的需求情況。

二、財務(wù)部對各往來賬戶要明細核算，要定期與供貨廠商對帳，隨時掌握資金結(jié)算情況，防止出現(xiàn)呆賬、壞賬和死賬。

三、采購商品原則上不準許預(yù)付貨款，特殊情況確需預(yù)付貨款時，須經(jīng)采購副總審批并報總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)后，方可執(zhí)行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

四、本公司商品經(jīng)銷付款方式主要包括：預(yù)付貨款、貨到付款、賬期、壓批、月結(jié)。業(yè)務(wù)部應(yīng)對經(jīng)銷商品設(shè)專人負責(zé)，并對該商品的進、銷、存進行監(jiān)控和管理，尤其是對經(jīng)銷商品中的預(yù)付、現(xiàn)款和賬期15天以內(nèi)的商品采購進行監(jiān)控與管理，出現(xiàn)問題時應(yīng)及時逐級上報，并形成處理結(jié)果予以執(zhí)行。

五、每月25日至月底，采購部、業(yè)務(wù)部、企劃部應(yīng)將下月資金開支與計劃上報財務(wù)部。其中：1、采購部、業(yè)務(wù)部所屬各部應(yīng)將下月需支付的經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營商品貨款詳細填列具體內(nèi)容后附表格。2、企劃部應(yīng)將下月所作的促銷企劃方案及相應(yīng)資金需求詳細列報。

六、財務(wù)部根據(jù)各部門上報計劃和預(yù)算做出具體審核，在報總經(jīng)理審批后，做出具體計劃和預(yù)算執(zhí)行數(shù)額，各部門應(yīng)嚴格控制和執(zhí)行。

七、財務(wù)部的商品貨款結(jié)算的具體管理規(guī)定如下：

1、經(jīng)銷商品貨款的結(jié)算：結(jié)算是在“資金開支有計劃”的原則下由財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

(1)預(yù)付貨款的結(jié)算：此種商品采購一般情況下是屬于計劃外開支，因此應(yīng)先提出資金追加計劃和相應(yīng)的審批報告，在審批后填寫“貨款結(jié)算審批單”，按審批權(quán)限簽批，然后持：資金追加計劃、預(yù)付貨款審批報告和貨款結(jié)算審批單到財務(wù)部結(jié)算中心領(lǐng)取貨款。在商品入庫后，采購人員應(yīng)及時到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，同時打印結(jié)算單，并注銷支票等結(jié)算手續(xù)。

(2)貨到付款的結(jié)算：采購人員應(yīng)以“資金開支計劃”和相關(guān)合同的規(guī)定，在商品入庫后辦理“貨款結(jié)算審批單”的簽批，然后持供貨發(fā)票、商品入庫單到財務(wù)部結(jié)算中心打印結(jié)算單，同時支付廠商貨款。

(3)賬期、壓批、月結(jié)等商品貨款的結(jié)算：

a、采購部應(yīng)在賬期到期前2天通知供應(yīng)廠商到財務(wù)部對賬，與此同時應(yīng)查明該廠商商

品銷售情況，對滯銷商品提出處理意見。

b、財務(wù)部結(jié)算中心根據(jù)廠商提供的單據(jù)詳細核實準確無誤后，加蓋個人人名章，交采

購部辦理相關(guān)審批手續(xù)。

c、采購部應(yīng)詳細填列審批單，應(yīng)將供應(yīng)廠商的進、銷、存等資料填明，填寫時，字跡

工整，不得有涂改、描畫、錯位等。如出現(xiàn)，財務(wù)部有權(quán)拒收不符合規(guī)定的審批單。

d、采購部應(yīng)在賬期到期后2日內(nèi)辦理完審批手續(xù)交結(jié)算中心。結(jié)算中心根據(jù)供貨廠商

提供的加蓋收款單位印章的收款單或同供應(yīng)廠商簽訂的付款協(xié)議支付貨款。

銷、聯(lián)營商品貨款的結(jié)算，財務(wù)部根據(jù)采購部的資金開支計劃，具體實施結(jié)算業(yè)務(wù)。

(4)財務(wù)部結(jié)算中心按計劃在每月10日前將結(jié)算清單打印出，供應(yīng)廠商根據(jù)付款結(jié)算表，到財務(wù)部提取結(jié)算單，回原單位開發(fā)票后交采購部辦理審批手續(xù)。采購部在詳細填列審批單并辦理審批手續(xù)后，于次日交財務(wù)部結(jié)算中心。結(jié)算中心根據(jù)供應(yīng)廠商提供的加蓋收款單位印章的收

款收據(jù)支付貨款，或根據(jù)同供應(yīng)廠商簽訂的付款協(xié)議直接支付貨款

2、不論何種結(jié)算方式，在財務(wù)部對賬時，如出現(xiàn)基礎(chǔ)信息、稅率、進價、進貨數(shù)量、負毛利、負庫存等問題，采購部應(yīng)在2日內(nèi)更改，否則財務(wù)部有權(quán)拒付該采購人員的貨款，直至問題解決。

3、采購部應(yīng)通知代銷商品的供應(yīng)廠商于每季末提交一份對賬清單將本季度該供應(yīng)廠商的進、銷、存的賬目提供給財務(wù)部資金往來會計，進行對賬，如出現(xiàn)不附，財務(wù)部有權(quán)責(zé)成采購人員在5日內(nèi)核實。

4、財務(wù)部貨款結(jié)算的具體時間為：

(1)經(jīng)銷商品根據(jù)資金開支計劃，在兼顧企業(yè)信譽和財務(wù)部內(nèi)部工作的情況下，到期即付，但在每月25日到次月10日之間屬于財務(wù)結(jié)賬期，可能出現(xiàn)結(jié)算速度緩慢的情況，因此，采購人員應(yīng)同供應(yīng)廠商協(xié)商以防發(fā)生誤解。

(2)代銷、聯(lián)營商品貨款結(jié)算期為每月10日至25日。

經(jīng)營管理費用開支范圍的規(guī)定

經(jīng)營管理費用開支范圍的規(guī)定：

一、辦公室負責(zé)審批的費用開支項目：

1、所有機動車輛日常維修、保養(yǎng)和所需各種燃料。

2、機動車輛營運中所發(fā)生的各項稅、費、保險、駕駛員體檢、機動車輛的大修理等費用。

3、所有報刊、雜志的征訂費用、郵電費。

4、各類會議所發(fā)生的費用，以及差旅費。

5、檔案管理所發(fā)生的相關(guān)費用。

6、其他相關(guān)費用的開支。

二、人事部負責(zé)審批的費用開支項目：

1、支付的各種工資、獎金及相關(guān)費用。

2、公司員工的各種培訓(xùn)費用、教育經(jīng)費的開支。

3、辦理勞動、人事調(diào)動、招聘手續(xù)所發(fā)生的相關(guān)費用。

4、各類社會保險金、醫(yī)療保險等的支出費用、員工牌證的制作費用。

5、公司員工工裝的訂制費用。

6、其他相關(guān)費用的開支。

三、企劃部負責(zé)審批的費用開支項目：

1、各類廣告費、公司形象宣傳所涉及的費用開支。

2、企業(yè)優(yōu)惠卡片、POP等的制作費用。

3、公司內(nèi)部各種報表、傳票訂作費用。

4、其他相關(guān)費用的開支。

四、電腦部負責(zé)審批的費用開支項目：

1、購置各類計算機、電子監(jiān)控設(shè)施開支費用、軟件費用。

2、計算機網(wǎng)絡(luò)日常維修和保養(yǎng)費用。

3、計算機軟件開發(fā)費用。

4、電子監(jiān)控設(shè)備的維修與保養(yǎng)費用。

5、購置計算機、電子監(jiān)控設(shè)備相關(guān)備件配件的開支。

6、其他相關(guān)費用的開支。

五、財務(wù)部負責(zé)審批的費用開支項目：

1、與稅務(wù)、銀行等職能部門接洽時所發(fā)生的各項費用開支。

2、財務(wù)專業(yè)性各種耗材辦公用品的購置與專業(yè)性書籍的購買費用。

3、企業(yè)各種資產(chǎn)(車輛除外)相關(guān)稅、費、保險等費用的開支。

4、其他有關(guān)費用的開支。

六、采購部負責(zé)審批的費用開支項目：

1、在采購過程中發(fā)生的會務(wù)費、差旅費等費用的開支。

2、經(jīng)銷商品經(jīng)營過程發(fā)生的運輸、自然損耗等相關(guān)費用，以及資金占用利息等。

3、在進行市場調(diào)研分析過程中發(fā)生的費用支出。

4、集團外銷部在營銷過程中發(fā)生的相關(guān)費用支出。

5、業(yè)務(wù)部在接洽衛(wèi)檢、商檢、物價、計量等職能部門時，所發(fā)生的各項費用支出。

七、營運部負責(zé)審批的費用開支項目：

1、各類商品所發(fā)生的運輸費、裝卸費、倉儲費的開支。

2、賣場衛(wèi)生清潔費用的開支和服務(wù)設(shè)施耗材、耗品的開支。

3、店內(nèi)營運器材的日常維修費用的開支。

4、前臺部、物流部相關(guān)費用的開支。

5、其他相關(guān)費用的開支。

八、行政部負責(zé)審批的費用開支項目：

1、各種非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置費用及修理費用的開支。

2、各種低值易耗品、辦公用品的購置費用及修理費。

3、各種復(fù)印耗材的購置及相關(guān)復(fù)印、打印、曬圖等費用的開支。

4、配置各類通訊工具、維修及話費的開支費用。

5、接待過往來客所發(fā)生的相關(guān)費用。

6、職工就餐、勞保用品等各種福利費的開支。

7、防損部工作所發(fā)生的相關(guān)開支。

8、后勤工作所涉及的各項費用開支。

九、工程部負責(zé)審批的費用開支項目：

1、購置各類經(jīng)營性固定資產(chǎn)與維修費用的開支。

2、公司各項工程改造項目所發(fā)生的費用開支。

3、水、電、燃氣、電梯、空調(diào)、排水、排污、冷庫冷柜等設(shè)備的運營、供應(yīng)、維護、配置等日常費用的開支。

4、與綠化、環(huán)保、路政等職能部門接洽聯(lián)系所發(fā)生的相關(guān)費用。

5、其他相關(guān)費用開支。

經(jīng)營管理費用開支管理規(guī)定

費用管理是在“費用開支有預(yù)算”原則下具體實施的。每月月底前，公司各部門應(yīng)將下月各部門所需費用開支進行預(yù)算列表上報，再經(jīng)財務(wù)部審核上報總經(jīng)理審批，下發(fā)各部嚴格執(zhí)行。各

部門費用開支詳見前述開支范圍。另外，各部門應(yīng)制定專人對預(yù)算的填列上報和執(zhí)行進行管理。

現(xiàn)就專項費用的管理予以規(guī)定：

一、差旅費用審批簽報的管理規(guī)定：

根據(jù)《財務(wù)通則》并結(jié)合公司的實際情況，本著既保證出差人員生活與工作的需要，又節(jié)省開支的原則，特制定本管理辦法：

1、公司董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、因其直接代表公司形象，因而出差所乘交通工具及費用標準，在本著節(jié)省開支原則的前提下，實行實報實銷，不計算補助。

2、部門經(jīng)理、財務(wù)主管因工出差，異地往來可乘坐火車硬座(臥)、空調(diào)軟座客車，其它費用(包括：住宿費、補助、補貼和外地市內(nèi)交通費等)實行包干到人的原則，具體標準為：部門經(jīng)理、財務(wù)主管：150元/天;部門內(nèi)主管：120元/天

3、公司普通員工因公出差，異地往來可乘坐火車硬座、長途客車，其它費用(包括：住宿費、補助、補貼和外地市內(nèi)交通費等)實行包干到人的原則，具體標準為：100元/天。

4、公司員工出差需要乘飛機時，需報總經(jīng)理批準;不同職務(wù)員工共同出差，交通工具標準就高不就低。

5、出差借款審批程序：

(1)因公出差員工在出差前填寫“公差借款單”。借款時，依次經(jīng)過部門經(jīng)理、分

管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審簽后，到財務(wù)部辦理借款。沒有具體分管副總經(jīng)理的部門員工出差，必須由總經(jīng)理審簽。

(2)實行備用金制度的部門，借款人報銷時，由財務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。

(3)出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起，在十日內(nèi)到財務(wù)部

辦理報銷還款手續(xù)(特殊情況除外)，否則，財務(wù)部有權(quán)在借款人工資中扣除。

6、出差簽報程序：出差簽報人在粘貼差旅費報銷單后，先交財務(wù)部負責(zé)報銷業(yè)務(wù)的會計處驗審，然后按財務(wù)開支審批程序簽批，最后到財務(wù)部負責(zé)報銷業(yè)務(wù)的會計處報銷。

二、行政部調(diào)用辦公用品的管理規(guī)定：

行政部是低值易耗品的監(jiān)管部門，是公司費用預(yù)算執(zhí)行的重要部門，因此應(yīng)設(shè)專人對其所管費用開支項目進行核算管理，而且于每月底將低值易耗品領(lǐng)用分配表上報財務(wù)部。為了降低費用開支，行政部從賣場調(diào)用辦公用品應(yīng)按：以下規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)

1、根據(jù)“費用預(yù)算”和各部門的領(lǐng)用情況，隨時辦理調(diào)撥手續(xù)，即：在調(diào)用時，填列“商品調(diào)撥單”，經(jīng)行政副總及行政部和防損部經(jīng)理審批后，到賣場提調(diào)。

2、營運部各主管在接到行政部“商品調(diào)撥單”后組織人員協(xié)助行政部提調(diào)。在行政部將商品提調(diào)完畢后，到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，然后財務(wù)部通知電腦部做出提調(diào)手續(xù)，并通知營運部。

3、行政部對從賣場提調(diào)的商品應(yīng)單獨核算并報行政副總和財務(wù)部，如調(diào)撥商品超出審批簽報范圍還應(yīng)上報總經(jīng)理。

其他相關(guān)財務(wù)管理制度的規(guī)定

一、現(xiàn)金管理：

應(yīng)嚴格執(zhí)行國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，加強對現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存的監(jiān)督檢查，確保現(xiàn)金的安全完整及合理使用，任何人、任何部門不得擴大現(xiàn)金的使用范圍。凡超過現(xiàn)金使用范圍和規(guī)定標準(100元以上)，必須實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。不準以白條頂替現(xiàn)金;不準挪用現(xiàn)金;不準私人借用公款;不準單位之間套換現(xiàn)金;不準單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲;不準保留賬外現(xiàn)金;不準假造用途套取現(xiàn)金;不準以任何票證代替人民幣;不準用銀行賬戶代其他單位存入或支取現(xiàn)金。

二、支票管理：

(1)嚴格遵守結(jié)算紀律，財務(wù)部在簽發(fā)支票前，出納人員應(yīng)該認真查明銀行存款的賬面

結(jié)存余額，防止簽發(fā)空頭支票。在簽發(fā)支票時要詳細填明日期、收款單位或收款人，

列明款項的用途和金額，并進行認真登記，以更備查。借用支票經(jīng)辦人要妥善保管

好支票，如果已經(jīng)簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，應(yīng)立即向開戶銀行申請掛失;空白支票或

已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票如果遺失，要及時請求開戶銀行和收款單位協(xié)助防范。因遺失

支票造成的經(jīng)濟損失，要對責(zé)任人按損失金額的一定比例進行處罰。

(2)采購業(yè)務(wù)借用支票，按采購資金撥付審批程序簽批。借用支票者，要及時到財務(wù)部

辦理歸還手續(xù)，歸還期限從借出日起不得超過15天(月底無論支票使用與否，都必

須到財務(wù)部核銷)。若到期未歸還者，再借用支票時，無論任何原因，財務(wù)部有權(quán)拒

絕開出支票，直至辦完原領(lǐng)支票的歸還手續(xù)。

(3)空白支票不準外借，不準以支票換取現(xiàn)金或以現(xiàn)金換取支票。作廢的支票應(yīng)加蓋“作

廢”戳記，與存根一并交還財務(wù)部。

(4)財務(wù)部要加強對支票的監(jiān)管和控制，銀行出納員或其他分管人員做到及時對賬，月

終編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對銀行未達賬項于次月8日前通知所在開戶銀行查明

原因，并在月內(nèi)及時查清業(yè)務(wù)的負責(zé)人和責(zé)任人，責(zé)令其按規(guī)定辦理核銷手續(xù)。

二、異地結(jié)算管理：

公司異地結(jié)算主要以電匯方式進行結(jié)算，如需辦理匯票等其他方式進行結(jié)算貨款，還應(yīng)到集團財務(wù)審計處辦理審批手續(xù)，然后按資金撥付審批程序簽批后，財務(wù)部辦理付款手續(xù)。

三、業(yè)務(wù)招待費及出租車費的報銷：

業(yè)務(wù)招待費是企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的費用，要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的標準。對因業(yè)務(wù)需要，在外招待的，必須先由經(jīng)辦部門寫出申請，如情況特殊，無法先寫申請的，回來后要寫出報告，由總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審批后，方可報銷。市內(nèi)出租車費，原則上不報銷，確因工作需要而乘坐的，要寫出書面情況報送總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審批后，方可報銷。

四、財務(wù)部要加強對原始發(fā)票的審核、監(jiān)督、控制，保證原始發(fā)票的真實性、合法性，不符合規(guī)定的發(fā)票，拒絕受理并及時報告領(lǐng)導(dǎo)。用于購置材料輔料、低值易耗品、辦公用品以及修理配件等，原則上要求取得增值稅發(fā)票，特殊情況下，經(jīng)批準可使用普通發(fā)票。

原始發(fā)票的審核重點放在收付款單位名稱、賬號、稅務(wù)登記號、單價、數(shù)量、金額等方面。在審核中對手續(xù)不全、內(nèi)容不真實、數(shù)據(jù)不準確或超過標準規(guī)定限額的原始單據(jù)，財務(wù)部不予受理，對偽造、涂改或不合法定手續(xù)的原始單據(jù)，除不予受理外應(yīng)及時向總經(jīng)理報告。現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點清，認真識別真?zhèn)危潞蟀l(fā)現(xiàn)差錯的由經(jīng)辦人負責(zé)。

五、清欠管理：

1、因購銷業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)發(fā)生形成的債權(quán)或債務(wù)，其業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人負責(zé)債權(quán)債務(wù)的清理工作，債權(quán)清理時間不找過一個月(合同規(guī)定除外)。債務(wù)的清理時間根據(jù)資金狀況有財務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同商定。

2、在規(guī)定的清理時間內(nèi)，業(yè)務(wù)部門沒有及時清理債權(quán)債務(wù)的，財務(wù)部的分管人員應(yīng)下達債權(quán)債務(wù)通知書，督促業(yè)務(wù)部門及時清理。

3、財務(wù)部要建立債權(quán)債務(wù)的核對制度，財務(wù)人員要在每月十日前將債權(quán)債務(wù)的結(jié)存余額通知業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，由業(yè)務(wù)部門的經(jīng)辦人負責(zé)同其他業(yè)務(wù)單位進行核對賬目，必要時財務(wù)部配合其共同核對賬目，防止債權(quán)債務(wù)不清、金額不符，給企業(yè)造成損失。

4、業(yè)務(wù)部門沒有按規(guī)定清理債權(quán)債務(wù)的，一方面，財務(wù)部不再安排該部門使用任何資金，另一方面，要追究業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、經(jīng)辦人的責(zé)任，情節(jié)嚴重者將嚴肅處理。

六、其他管理：

1、不準給系統(tǒng)外單位提供任何形式的擔(dān)保，違反者將追究負責(zé)人、責(zé)任人的責(zé)任，并進行嚴肅處理。

2、貨幣資金的日常管理由財務(wù)部出納人員具體負責(zé)，各級部門人員應(yīng)積極支持出納人員按照本制度履行職責(zé)，不得借故刁難、打擊報復(fù)。

3、各部門要認真執(zhí)行本規(guī)定，加強財會基礎(chǔ)工作建設(shè)，完善管理制度，堵塞漏洞，提高財會工作的管理水平。

4、本規(guī)定自即日起執(zhí)行，未盡事宜財務(wù)部提出修訂意見，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

年月日

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇12

為加強我鄉(xiāng)財務(wù)管理，規(guī)范合理使用資金，確保政府各項工作的順利進行，按照財經(jīng)法規(guī)和制度的有關(guān)要求，特制定以下財務(wù)管理制度：

一、支出管理制度

嚴肅財經(jīng)紀律，堅守原則底線。財政支出實行鄉(xiāng)長“一支筆”簽字制度，所有開支構(gòu)成的發(fā)票等支出單據(jù)先由經(jīng)辦人簽字并注明用途，再由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字確認，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字審批后方可到鄉(xiāng)財政所報賬。

二、專項資金的管理。

凡有主管部門下?lián)艿膶ｍ椯Y金，由對口經(jīng)辦人員或辦公室負責(zé)完成工作項目并掌握資金的使用，協(xié)助財政所管理好專項資金;在項目實施中涉及資金往來的有關(guān)資料，經(jīng)辦人交一份原始資料到財政所存入會計檔案;凡涉及按合同規(guī)定條款付款的，需交一份原始合同到財政所，以便財政所掌握有關(guān)付款的規(guī)定，并將原始合同作為付款依據(jù)收集歸檔。

三、差旅費管理制度

對經(jīng)批準因公出差、參加短期培訓(xùn)或進修人員，其差旅費憑通知據(jù)實報銷。所有自修、自學(xué)、函授的一切費用自理。

四、接待費用管理規(guī)定

上級來人因工作需要安排就餐的，須經(jīng)鄉(xiāng)長批準，實行對口接待，由黨政辦公室按規(guī)定標準開具《就餐通知單》，一律在鄉(xiāng)食堂安排就餐。就餐單必須詳細，有標準、數(shù)量、陪餐人簽字。

五、政府采購管理規(guī)定

為了規(guī)范政府采購行為，做好我鄉(xiāng)政府采購工作，嚴格遵照市政府有關(guān)文件執(zhí)行。

六、財務(wù)章及銀行支出票據(jù)的管理

為嚴格支出的內(nèi)部審核，會計服務(wù)中心對印章按規(guī)定分開管理，財務(wù)人員各人管理自我的印章并對印章負責(zé)，會計負責(zé)管理財務(wù)公章;銀行支出票據(jù)由出納具體負責(zé)管理。

七、財會檔案的管理

每年年初會計服務(wù)中心會計人員對上年的財會檔案進行收集、整理、歸檔，由專人負責(zé)管理。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇13

第一章總則

第一條爲(wèi)加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

第九條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第四章流動資産管理

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。

第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

第五章長期資産管理

第二十五條長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分爲(wèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準後，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。

第二十六條固定資産的管理：有下列情況之一的資産應(yīng)納入固定資産進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬於經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。

第二十七條固定資産要做到有帳、有卡，帳實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資産的價值核算與管理，綜合管理部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資産明細帳。

第二十八條固定資産的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資産折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限爲(wèi)：

(一)房屋、營業(yè)用房30年

(二)通訊設(shè)備、交通運輸設(shè)備3年

(三)電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3年

(四)電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年

第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産，不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資産，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資産，當(dāng)月照提折舊。

第三十條對固定資産和其他資産要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核後，經(jīng)總經(jīng)理批準後進行帳務(wù)處理。

第三十一條無形資産指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資産，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資産按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限攤銷。

第三十二條遞延資産是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以後年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽７謹偲诓欢天?年，以經(jīng)營租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。

第六章收入管理

第三十三條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。

第三十四條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。

第七章成本費用管理

第三十五條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。

第三十六條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。

(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

(二)營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。

(三)固定資産折舊費：指公司根據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計算攤銷的費用。

(四)攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於5年。

(五)各種準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。

(六)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。

第三十七條職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。

第三十八條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第三十九條公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

第八章利潤及利潤分配管理

第四十條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出

(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。

(二)營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應(yīng)付款項等。

(三)營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。

第四十一條公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：

(一)被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款;

(二)弭補公司以前年度虧損;

(三)提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10%提取，盈馀公積金已達注冊資本的50%時不再提取。

(四)提取公積金、公益金按稅後利潤的5%計提，主要用於公司的職工集體福利支出。

(五)向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。

第九章財務(wù)報告與財務(wù)分析

第四十二條財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資産負債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資産負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)於次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)於次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。

第四十三條年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：

(一)業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。

(二)財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項;資産負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項;以及爲(wèi)正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。

第四十四條財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，爲(wèi)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。

第四十五條總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權(quán)益比率;②經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。

第十章會計電算化

第四十六條會計電算化硬體設(shè)備是指專用於會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、ups電源等。會計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

第四十七條財務(wù)軟體是用於完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試後，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。

第四十八條每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負責(zé)。下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啓和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程式進行。

第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。

第五十條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧ic卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。

第十一章附則

第五十一條本辦法由公司財務(wù)管理中心負責(zé)解釋。

第五十二條本辦法自董事會通過之日起開始施行。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇14

為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項目的順利進行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

一、合理使用項目資金

1、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制;

2、嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳;

3、嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責(zé)人簽批后方能使用;

4、項目部財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度，保證項目資金的完整與安全;

5、嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整;

6、認真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬;

7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的;

②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的;

③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的;

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的;

⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

二、加強支票的管理

1、凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改;

2、基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付;工程變更部分的開支嚴格按變更程序?qū)徟?

3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用;

4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

三、規(guī)范工程款的支付程序

1、各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門存檔(包括臨時工程)。(無預(yù)算、)無合同、無協(xié)議、(無審計部門審計情況)的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算;

2、工程款審批程序

(1)由施工單位提供工程形象進度;

(2)根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請(加蓋公章)及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章;

(3)工程款由項目部工程部負責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準;

(4)財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù);

(5)加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設(shè)置明細賬，經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結(jié)賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金;

(6)加強對材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責(zé)人的簽字，采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致;

(7)征地、報建、勘察、設(shè)計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。

四、嚴格基建工程合同管理

1、財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負責(zé)審查;

2、財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款;

3、嚴格按合同辦事;

4、簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī);

5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進行。

五、加強財務(wù)人員管理

1、財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制;

2、財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。(事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進行。)

六、財務(wù)部門的管理職責(zé)

1、負責(zé)對建設(shè)項目的工程預(yù)決(結(jié))算進行審查，對項目建設(shè)、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財務(wù)活動負管理責(zé)任;

2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計合同》、《工程勘察合同》等負責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

簡單通用財務(wù)管理制度范本篇15

為了規(guī)范和加強會議工作，保證合作社財務(wù)工作正常有序的進行，為了加強經(jīng)濟管理，提高合作社的經(jīng)濟效益特制定本管理制度。

一、嚴格按照：“中華人民共和國會計法”的規(guī)定，處理合作社各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

二、嚴格按照國家規(guī)定的有關(guān)會計制度設(shè)置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務(wù)工作、會計核算過程都在國家有關(guān)財會工作的政策法律嚴密指導(dǎo)下進行。

三、會計核算

1、每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤后，根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證。

2、按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目和會計賬薄，并根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度關(guān)于記賬規(guī)則的規(guī)定記賬。

3、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關(guān)部門。

4、合作社在財務(wù)核算中，要做到數(shù)字真實、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。

5、在財務(wù)報銷過程中，實行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。

6、對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管。

四、會計監(jiān)督

1、會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。

2、會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進行制止和糾正。

五、財務(wù)會計人員崗位主管責(zé)任制

1、會計主管崗位

(1)對各項財務(wù)會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進財務(wù)會計工作。

(2)組織編制財務(wù)成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現(xiàn)。

(3)定期開展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力，不斷提高合作社的經(jīng)濟效益。

(4)參加合作社的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果、提供可靠信息、預(yù)測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

(5)審查并參與擬定經(jīng)濟合同、合作社及其他經(jīng)濟文件。

(6)負責(zé)向本合作社領(lǐng)導(dǎo)和全體股東報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。

(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。

2、出納崗位

(1)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收款證，進行復(fù)核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。

(2)不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

(3)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達賬款，要及時查詢。

要隨時掌握銀行存款余額、不準簽發(fā)空白支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。

(4)對于現(xiàn)金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責(zé)任。

(5)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。