制度的穩定性和公正性為人們提供了良好的發展環境。優秀的最新公司財務制度大全應該是怎樣的？快來學習最新公司財務制度大全的撰寫技巧，跟著小編一起來參考！

最新公司財務制度大全篇1

公司財務管理制度

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度。敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務管理制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。

一、財務部門職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司購銷合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

12、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、財務管理制度

1、公司財務收支嚴格執行“收支兩條線”，不得坐支現金。當天發生的經營收入當天必須存入銀行。

2、收款收據、發票、現金支票、轉賬支票等重要憑證和票據由會計統一管理、登記，不得缺號、跳號使用，領用、收回作廢（聯數齊全）存根收回由會計設立專項登記簿登記。

3、公司的費用開支標準嚴格執行財政部門、地方政府、董事會或經理辦公室所規定的標準，不得超標，盡量減小財務支出。

4、財務印鑒必須分離保管，財務收支日清月結，財務手續合規齊全。

三、財務報銷制度

1、費用報銷嚴格執行先審核后報銷的制度。一切費用的報銷應先由會計按規定的標準審核、經總經理審批后方可報銷。

2、公司財務支出實總經理一支筆審批制度。資金支付憑證必須附有經會計審核、總經理審批的有效票據。

3、費用經辦人員應在費用發生后三天內及時報償。費用報銷原則上實行兩手制，一人經辦，一人證明。

會計崗位職責

1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行；

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳；

4、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；

5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；

6、負責裝訂、管理會計檔案；

7、承辦公司領導交辦的其他工作。

出納員崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；

3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管；

5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責；

6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。

最新公司財務制度大全篇2

成本及費用管理

一、各公司應建立成本費用的授權批準制度，強化成本預算約束，建立合適的成本控制系統。

二、各公司應根據歷史成本費用數據、同行業數據等，運用合理方法，對公司成本費用水平進行預測，并根據預測結果形成成本費用預算。

三、各公司應根據成本費用預算、定額和支出標準，將成本費用的指標分解到相關的責任主體，保證成本費用預算指標的有效實施。

四、各公司應規范成本費用開支項目、標準和支付程序，對未列入預算或超預算的成本費用項目，須按照規定程序辦理審批手續。

五、各公司須根據公司的具體情況，制定公司的重點控制費用開支標準和控制程序。

六、各公司須遵守遼港集團及各行業成本開支范圍和費用開支標準，區分不同性質的支出，正確進行成本、費用的核算。

七、各公司發生銷售折扣、折讓以及支付必要的傭金、回扣、手續費、勞務費、提成、返利、進場費、業務獎勵等支出的，必須簽訂相關合同，履行必要的內部審批手續。

八、各公司應依法為職工支付基本醫療、基本養老、失業、工傷等基本保險，所需費用直接作為成本(費用)列支。除以上保險外的為員工購買的各類商業保險及企業年金，須報遼港集團審批。

九、各公司為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化分配的財務處理，按照有關規定執行。工會經費按照有關規定比例提取并撥繳工會。

十、各公司捐贈性支出須報遼港集團批準。

十一、各公司應建立成本費用分析、報告、考核制度。

十二、各公司不得承擔屬于個人的下列支出：

(1)娛樂、健身、旅游、招待、購物、饋贈等支出。

(2)購買商業保險、證券、股權、收藏品等支出。

(3)個人行為導致的罰款、賠償等支出。

(4)購買住房、支付物業管理費等支出。

(5)應由個人承擔的其他支出。

最新公司財務制度大全篇3

一、目的

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。

二、 費用說明

凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產、 低值易耗品、

本制度適用公司全體員工。

四、職責

公司財務部負責本制度的制定和審核。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續。

(二)其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標注支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監復核→總經理審批→董事長審批

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。

第七條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。

(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的`應附批準后的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條 差旅費報銷制度

(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理接款手續，出納按規定支付所借款項。

(二)返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條 交通費報銷制度

(一)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。

(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第十條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請;公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十一條 業務招待費及其他報銷制度

(一)費用標準：根據實際需要據實支付。為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理及董事長的同意。

(二)報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

第四部分 工薪福利支出制度

第十二條 工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉交財務部，財務部根據審批后的工資標準予以發放。

第五部分 工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度

第十三條 工程款的支付規定

所有工程款項按合同及協議規定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容;工程尾款支出，用款申請單后需附經工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協議，按相關合同費用程序支付款項。

第十四條 營銷費用的支付規定

廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續;凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。

第十五條 工程款及營銷費用支付所需要的手續

工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發票，對確實無法提供發票的，先提供收款收據，同時按稅局規定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。

第十六條 款項支付的流程

根據規定填寫用款申請并提供所需手續→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。

第十七條 款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。 第六部分 報銷時間的具體規定

第十八條

公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

第十九條 借支及其他業務的不受以上時間限制，可隨時辦理

第七部分 財務管理制度

第二十條 原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

原始憑證應具備的內容：

1.憑證名稱;

2.填制憑證的日期;

3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

4.經辦人的簽名或蓋章;

5.接受憑證的單位名稱;

6.經濟業務的名稱;

7.數量、單價和金額;

8.發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。

第二十一條 對原始憑證的技術性要求

1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。

2.購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

4.職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

5.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

6.屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。

7.自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或從新補正。

第二十二條 記賬憑證的內容及填制要求

1.憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

2.憑證編號：應按月編制自然數列順序。

3.憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。

4.會計科目：應按有關規定設置。

5.憑證金額：必須與原始憑證相符。

6.所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

7.有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

8.會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。

第二十三條 本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

第八部分 附則

第二十四條 本制度由公司財務部制定并負責解釋。

第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

最新公司財務制度大全篇4

第一條為加強企業財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《中小企業財務制度》、新《企業會計準則》及其他相關法律法規，并結合本公司具體情況，為進一步發揮財務管理工作在公司運營管理和提高經濟效益中的功效，特制定本制度。

第二條財務會計工作必須在加強戰略控制和運營執行的基礎上，嚴格執行財經法紀，旨在提高經濟效益、壯大經濟實力、全方位提高企業綜合管理水平，加速踐行現代企業管理制度。財務管理工作中要貫徹“勤儉辦企業”的方針，主體上，服務于各項戰略制度;細節中，勤儉節約、高效務實，在企業經營過程中及時提出合理化建議，把控運營監控，降低費用消耗、增加積累、靈動籌資、科學投資。

一、財務機構與會計人員

第三條公司設置財務部，并設置主辦會計、成本會計和出納等會計崗位。

第四條財務部的職能：

(一)貫徹執行《會計法》及國家有關各項法規和規章制度;

(二)建立健全財務管理中的各種規章制度，配合企業年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業年度財務計劃，編制并上報企業年度財務預算，指導企業各部門的財務活動。參與經營核算管理，反映、監督財務計劃的執行情況，自行檢查監督財務紀律;

(三)積極為經營管理提供服務，向總經理上報各項基于財務籌劃的合理化建議，促進本公司取得更好的經濟效益;

(四)負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;

(五)負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標成本的途徑和方法。

(六)加強與其他各職能部門的溝通和聯系，協調部門關系，指導各部門財務數據填制的規范化、標準化、制度化，解釋財務制度中涉及到具體業務部門的操作細節，提高經營管理效率;

(七)對工商、稅務、銀行、財政、審計等有關部門深入溝通，配合相關部門的監督檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況;

(八)完成公司交給的其他工作。

第五條主辦會計崗位職責：

(一)按照國家相關的會計制度規定，記賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，傳遞及時;

(二)堅持經濟效益原則，定期檢查，分析公司財務相關指標的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效率，及時向總經理提

(一)貫徹執行《會計法》及國家有關各項法規和規章制度;

(二)建立健全財務管理中的各種規章制度，配合企業年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業年度財務計劃，編制并上報企業年度財務預算，指導企業各部門的財務活動。參與經營核算管理，反映、監督財務計劃的執行情況，自行檢查監督財務紀律;

(三)積極為經營管理提供服務，向總經理上報各項基于財務籌劃的合理化建議，促進本公司取得更好的經濟效益;

(四)負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;

(五)負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標成本的途徑和方法。

(六)加強與其他各職能部門的溝通和聯系，協調部門關系，指導各部門財務數據填制的規范化、標準化、制度化，解釋財務制度中涉及到具體業務部門的操作細節，提高經營管理效率;

(七)對工商、稅務、銀行、財政、審計等有關部門深入溝通，配合相關部門的監督檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況;

(八)完成公司交給的其他工作。

第五條主辦會計崗位職責：

(一)按照國家相關的會計制度規定，記賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，傳遞及時;

(二)堅持經濟效益原則，定期檢查，分析公司財務相關指標的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效率，及時向總經理提出合理化建議，做好公司財務管理工作;

(三)妥善保管憑證、賬簿、財務報表和其他會計資料，建立健全財務管理中的各種規章制度，制定財務計劃，參與監督監督財務計劃的執行情況。負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，積極與其他各職能部門及有關國家機關的溝通和聯系;

(四)完成上級交辦的其他工作。

第六條成本會計崗位職責：

(一)相關成本項目憑證、賬簿的編制，如，原材料、產成品等;

(二)進行產品成本分析，編制成本報表，參與項目生產管理;

(三)規范監督公司材料領用情況，復核監督倉庫期末盤點，監督相關資產的安全與完整;

(四)對職責范圍內的會計資料的整理、保管，為規范公司成本核算流程，提供建議方法解決方案;

(五)完成上級交辦的其他工作。

第七條出納崗位職責：

(一)嚴格執行國務院現行的《現金管理辦法》，對本公司現金管理制度提出合理化建議;

(二)認真執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不得白條抵庫;

(三)建立健全現金出納的各種賬目，嚴格審核現金收付憑證;

(四)嚴格執行支票管理制度，編制支票領用登記簿，使用支票須經總經理簽字后，方可生效;

(五)及時與銀行溝通，做好對賬、報賬工作;

(六)配合其他財務人員做好各種賬務處理;

(七)完成上級主管交辦的其他工作。

第八條建立健全公司內部會計控制制度，加強內部審計工作：

(一)建立健全內部會計控制制度，嚴格貫徹執行有關內部審計管理制度;

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益;

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤;

(四)審閱公司的財務計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據;

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，進一步規范公司的經濟行為;

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因，提出改進建議和措施;

(七)完成上級交辦的其他工作。

二、會計核算辦法及細則

第九條會計年度按公元紀年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載，記載、書寫必須使用藍黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須主管會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，應予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，并及時作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立健全內部稽核制度，并做好內部審計工作。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條財務審計每年一次。內部審計人員根據審計事項實行審計，并做出內部審計報告，報送總經理。

第十八條本公司嚴格執行《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等行政法規，財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

會計主管辦理交接手續，由總經理助理、主管副總經理或指定專人監交。

其他財務人員辦理交接手續，由會計主管監交。

第十九條本公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，共分為五大類：

(一)房屋及其他建筑物;

(二)生產設備(生產線、設備);

(三)電子設備(如計算機、復印機、打印機等);

(四)運輸工具;

(五)其他設備。

各類固定資產折舊年限為：

(一)房屋及建筑物20__年;

(二)生產設備20__年;

(三)電子設備3年;

(四)運輸工具5年;

(五)其他設備5年。

固定資產以3%-5%作為凈殘值率，采用平均年限法計提折舊，當其購入下期計提，固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產以后各期不計提。

購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險、稅負等費用合計作為原值(稅法規定用于生產的固定資產進項稅額可抵扣);需安裝的固定資產，還應包括安裝費用、材料及人工費;作為投資的固定資產應以投資合同(協議)約定的價格為原價。

固定資產必須由財務處連同其他職能部門每年至少盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。

第二十條所有辦公用具、用品的購置統一由后勤部編造計劃、報經領導批準后方可購置。

所有用具必須統一由辦公室指定專人管理，辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。

個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

第二十一條建立健全采購、銷售與倉儲管理的相關制度，明確各方的權、責、利，切實提高購銷存等各環節的管理效率，實現企業財務管理智能化。

三、現金及支票管理

第二十二條支票由出納或總經理指定專人保管。支票使用時須

填寫“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額填列，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十三條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管人員簽字)、主管人員審批。填寫金額要準確無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十四條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。

第二十五條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員及時通知，同意后可先付款后補簽。

第二十六條公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)法律法規規定的其他。

第二十七條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元(須由銀行審核的，以最總審核數為準)，超額部分應及時存入銀行。

第二十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

第二十九條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單(借

據)，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉其他應收款，在當月工資中扣還。

第三十條符合本規定第二十六條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

第三十一條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

第三十二條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，下月初發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

第三十三條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會計核算手續。

第三十四條出納人員應當建立健全現金、銀行賬目，逐筆記載現金、銀行收支，賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

四、會計檔案管理

第三十五條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十六條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章

(包括制單、審核、記賬、主管)，由會計主管指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第三十七條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由會計主管指定專人保管，并分類填制目錄。

第三十八條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

五、處罰辦法

第三十九條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿;

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

最新公司財務制度大全篇5

一、目的

1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產。

二、適用原則

部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

三、審批程序

1、報銷：

經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部

四、審批內容

1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據，報公司總經理審批核準，交由采購部門進行采購。

2、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執行。

4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。

6、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的業務費用由部門經理審批；

最新公司財務制度大全篇6

第一章總則

1.1為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《》和《企業會計制度》等相關法規，結合公司實際情況，制定本規定。

1.2公司財務管理的基本任務是:做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作;規范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果;依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源;實現公司價值的最大化。

1.3本規定在公司內部暫時執行，隨著公司業務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。

第二章財務管理組織機構

2.1公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。

2.2公司按照《會計法》和《會計基礎工作規范》等規定,結合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。

2.3財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：

(1)負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定;

(2)參與公司籌資方案的擬定和實施;

(3)參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見;

(4)參與公司經營決策，統一調度資金;

(5)負責公司財務預算管理、會計核算;

(6)負責編制合并報表，提供財務數據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，并作好項目和財務分析工作;

(7)監督財務收支，依法計繳稅收;

(8)負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、核銷等管理工作;

(9)監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支;

(10)參與公司的財務管理。

(11)協調處理與各單位的關系。

2.4財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

2.5公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。

第三章會計核算

3.1公司按照《企業會計制度》規定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業績和披露經營風險。

3.2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業會計制度》的規定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。

3.3公司按照《企業會計制度》規定對經濟業務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。

3.4公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。

3.5公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。

3.6公司各項財產在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產發生減值，按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。

3.7公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。

第四章財務預算管理

4.1公司制定財務預算管理暫行規定，對公司的經營業績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。

4.2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容：

1、經營預算;

2、盈利預算;

3、資金預算。

4.3公司在預算年度開始后，對財務預算執行情況進行分階段的控制和監督，及時進行差異分析，并查實差異的.原因，向總經理報告。

第五章收入、成本費用管理

5.1公司建立并完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。

5.2營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。

5.3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。

5.4成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用;雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。

5.5嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。

5.6公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。

第六章資產管理

6.1公司嚴格按照國家有關部門頒布的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現金、銀行存款管理暫行規定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。

6.2公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據結果施以獎懲。

公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項，定期逐筆書面上報總經理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數額較大者須通過董事會批準后處理。

6.3公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領用或發出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。

6.4公司制定并嚴格執行《固定資產管理辦法》，健全固定資產購建預算、授權購買、登記核算、維護保養、處置等控制制度。公司的固定資產按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應資產的有效經營期內收回。

公司對固定資產的購建、清理、報廢等，都應當辦理會計手續，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，進行會計核算。

6.5公司對資產使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產進行全面檢查，并根據謹慎性原則的要求，合理地預計各項資產可能發生的損失，當期末賬面資產價值與可收回金額發生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經理批準后計提資產減值準備。

第七章負債及所有者權益管理

7.1公司的債務性融資和權益性融資，依據《公司法》等相關法規和《公司章程》進行。

7.2公司依據《公司法》等相關法規和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。

公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。

第八章籌資管理

8.1籌資是公司根據發展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉時，從外部獲取資金以達到公司經營目標的必要活動。籌資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。

8.2籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據，充分反映公司投資的要求。籌資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。

8.3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容，在公司的發展階段，應盡量爭取各專業銀行的支持。

第九章投資管理

9.1公司依據國家宏觀經濟環境、有關法規和公司章程、地區及行業發展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發展有較大的影響投資項目，作為是對外投資管理的重點，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。

9.2對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎上，確定投資的項目。

9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視。

9.4短期投資是指公司購入能隨時變現并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。

短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。

9.5長期投資是指公司購入不能隨時變現或不準備隨時變現的投資，并分別在“長期股權投資”、“長期債權投資”科目中核算。

公司對外進行股權投資，根據對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權益法核算。

公司對外進行債權投資，按取得的實際成本，作為開始投資成本。

9.6公司應當定期或者至少每年年度終了,對長期投資逐項進行檢查,如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的,應當計提長期投資減值準備、

9.7公司根據《公司法》，以及公司發展戰略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監督管理和核算等程序，對外投資必須經董事會審議通過。

第十章財務信息管理

10.1公司依據《企業財務報告條例》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合并會計報表暫行規定》以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。

10.2公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經董事會批準的財務報表一律不得外流。

10.3已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人并報總經理批準。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。

10.4公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性,相關人員在使用財務電子信息系統過程中，嚴格遵循內部控制規范和技術規范，保證系統的正常運行。

10.5公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本(電子)資料。

10.6財務部按照規定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續不得調動或者離職。

第十一章附則

11.1本規定由董事會負責修改和補充。

11.2本規定由董事會授權公司財務部負責解釋。

11.3董事會委托公司財務部依據本規定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批通過后，頒發施行。

11.4本規定自頒布之日起開始執行。

最新公司財務制度大全篇7

一、預算管理

1、各小區物業部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。

2、每月末各小區物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。

3、收支預算由小區會計負責編制，經小區物業經理初審后，報物業公司、集團財務部審核，總裁批準后執行。

4、各月度支出計劃的編制應以各小區年度經濟指標為依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。

5、每月初各小區物業會計對上月預算執行情況進行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業公司匯總后報公司相關領導。

6、預算內支出按公司規定流程由小區物業部審核支付，超預算支出報物業公司、總裁審批后各小區支付。

二、收支規定

1、收據、發票及公章使用規定：

1)收據、定額停車費發票，由物業公司統一印制(或購買)、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。

2)物業各小區設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。

領用收據時檢查無缺聯、缺號后加蓋物業公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。

3)收據的保管必須專人負責。

如有遺失，追究保管人員責任。

領用收據的小區，如果人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據并結清核銷。

4)各小區使用發票，為便于管理，應到物業公司財務部統一開具。

一般情況下應以收據(第二聯)換發票，所換發票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。

對于需要先開發票后付款的業主，出納(或物業管理員)根據收費通知單開具發票，并在物業財務部做好登記，款項入賬后核銷。

5)收據填寫要求：

①據實填寫。

即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

②字跡清楚，不得涂改。

如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。

③全部聯次一次填開，上下聯的內容金額一致。

6)各小區的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區不得再有其它公章。

2、收款規定

1)各小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。

其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。

2)已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續妥善保管，并及時入賬。

3)以轉帳方式收款應及時與物業公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續，并及時做帳務處理。

4)物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，并定期對整本已使用完的收據核查是否交納入賬，并進行核銷。

3、支出規定

1)工資費用。

各小區財務人員根據本小區當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區經理簽字后，報物業總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業公司總經理審批，總經理同意后方可發放。

2)員工福利費。

對于員工福利品的發放，如：防暑降溫品、節日禮品等，各小區根據自己實際情況，本著節約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司總經理，同意后方可實施。

3)維修費用。

小區工程維修費用，審批程序是：物業公司總經理→預算部→總工辦→總裁。

4)差旅費、辦公費、電話費、清潔衛生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區所報支出預算為依據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，小區經理批準即可報銷。

會計人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據應整潔，無涂抹修改。

對于不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。

對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業公司，說明情況，闡明超支原因，經物業公司總經理同意后，報總裁批準，總裁同意后方可實施。

5)水電費。

水電費屬于小區的代收代繳項目，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。

小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

6)對于各小區需要轉賬結算的各項支出，經小區經理核準簽字，送物業公司財務審核后，在支票簽發登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。

4、資金報表：

1)每天由各小區出納報資金表給物業公司財務，由物業公司財務匯總后報公司領導。

2)報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。

三、會計核算

1、統一設置以下會計科目：

1)主營業務收入：主要核算物業小區向業主(或物業使用人)收取的物業管理費;

2)其他業務收入：主要核算小區收取的停車費、裝修管理費、寬網費、攤位費、特約維修費等;

3)主營業務成本：主要核算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用;下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。

4)管理費用：主要核算行政管理部門發生的費用。

下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業務招待費、社會保險費及其他;

5)其他應收(應付)款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

2、會計報表

1)各小區財務結賬日期為月末最后一天。

2)小區會計人員應于次月的3日以前將各小區的會計報表經小區經理簽字后報物業總公司財務部，有個人所得稅的小區應將其扣繳的個人所得稅的明細單附后，以便總公司統一申報。

3)小區會計每月25日前根據年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執行情況報表。

四、檔案保管

1、已使用的收據記帳聯由各小區財務保管，存根聯繳銷后交由物業公司財務進行保管。

2、小區財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規范要求進行整理、裝訂、歸檔。

3、當年會計檔案由小區會計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務檔案移交物業公司財務人員負責保管。

五、檢查控制

1、各小區會計每月須對小區出納的財務工作進行檢查，包括收據的填開、領用、繳銷;原始單據的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現場盤點庫存現金，賬實相符情況。

并對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認后上報物業公司財務。

2、各小區出納應對物業管理員的收費工作進行檢查監督，對于有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時上報。

3、各小區會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。

4、物業公司財務應對各小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。

5、物業公司財務和集團公司財務應對各小區財務收支情況進行不定期聯合檢查或抽查。

6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司各小區財務收支執行情況進行年度專項審計。

六、相關責任

1、物業小區各出納對現金的收支負有直接責任，小區會計負有監管責任，小區物業經理負有管理責任。

2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經發現直接上報總裁嚴肅處理。

3、會計檔案滅失追究保管會計責任。

4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。

本財務管理制度由公司由公司財務部和物業公司負責解釋。

最新公司財務制度大全篇8

一、財務管理堅持一支筆簽字，本著合理使用，厲行節約，遵紀守法，嚴格手續和審批的原則。

二、實行物資進出庫審批制。物資的采購，必須事前填寫申請單并經董事長批準方可購買。超過20__元的按政府采購程序購買。物資出庫須經總經理審批、并有領取人的簽字。物資管理人員每月底將本月物資進出庫情況進行匯總，交董事長審閱。

三、工作人員出差或處理業務，必須填寫注明事由的借款單，經總經理批準后，財務方可辦理借款，并在公事辦完后三天內與財務結算、歸還。借款未結清者，不得再借。

四、各項費用報銷必須做到票據真實規范，用途合理。報銷發票要有經手人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字方可報銷。單筆開支在5000元以上的須經董事長審核后才能報銷;數額較大的須報區黨工委、管委會領導同意。一切開支未經領導簽字批準不予付款。

五、財會人員對報銷的憑據要堅持原則，嚴格審查。對不真實、不合法的原始憑證不受理;對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回;對違規開支不予辦理。收款收據及白條等非正式發票一律不予報銷。

六、加強資金管理。做到合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益，對各項往來款項要及時清理和催收。

七、加強庫存現金的管理。應按規定限額提取備用金，做到日清月結，帳帳相符，帳物相符，發現不相符數字及時核對審查，否則追查責任。各部門不得設有小金庫，一經查實，嚴肅處理。

八、財務人員做到支票和公司印鑒分人保管。每月將出納賬、對帳情況表報送董事長審閱。

最新公司財務制度大全篇9

一、總原則

1.司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發，相互協作。

2.司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3.須做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。

4.手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。

4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。

5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。

6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度

1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。

4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，并留財務部門存檔。

6.業務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。

7.產品生產完成后立即打送貨單。

8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。

四、現金管理制度

1.現金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。

2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3.現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。

4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

6.出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結束。

7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。

8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。

五、成本控制制度

1.各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。

2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。

4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。

5.車間生產需材料必須填制領料單，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。

6.領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。

7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式賬戶，月底抽查材料實物與賬存是否相符。

8.財務部門必須建立材料數量金額式二級賬控制，修理配件零星物料建立金額式二級賬控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代賬，月底必須同倉庫賬核對相符。

9.生產員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。

10.生產員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定工作量加班，不計加班工資。

11.員工必須有產品質量意識，由于主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。

12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養，并以記錄。

最新公司財務制度大全篇10

第一章總則

第一條__股份有限公司(以下簡稱股份公司)財務管理制度(以下簡稱本制度)，是根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》，并結合本公司實際情況制訂。

第二條本制度是規范本公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。

第二章財務管理組織機構

第三條股份公司實行統一領導、分級管理的內部財務管理體制。

股份公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但在經營目標、財務核算、資金上實行統一管理。

第三章公司資本金籌集與管理

第四條公司的資本金由國有法人股，自然人股構成。經國家有關部門批準成為上市公司后，還將向社會公開發行社會公眾股。

第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資;但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。

第四章公司財務報告

第六條財務會計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的總結性書面文件。包括：會計報表，會計報表附注，財務情況說明書，預算經營會議分析資料。

會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。

第七條公司的財務報告按照報送范圍分為：對外報送的財務會計報告和用于內部管理的預算經營會議分析資料。

第五章附則

第八百條本制度由公司財務管理部門歸口。

第九條本制度的制定和修訂，由公司經理辦公會審議通過、并報董事會審議批準后執行。

最新公司財務制度大全篇11

__公司衛生管理制度

1、為了加強公司辦公環境的衛生管理，創建文明、整潔、優美的工作環境，樹立公司的良好形象，制定本制度。

2、衛生管理的范圍為公司辦公室、會議室、衛生間、走廊、門窗等辦公場所及其設施的衛生。

3、衛生清理的標準是:門窗(玻璃、窗臺、窗欞)上無浮塵；地面無污物、污水、浮土;四周墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網、浮塵；書櫥、鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥頂無亂堆亂放現象；辦公桌上無浮塵，物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢；微機、打印機等設備保養良好，無灰塵、浮土；衛生間臺面、地面、便池清潔干凈，無雜物、無異味;

4、衛生清理實行區域負責制，具體劃分如下：辦公大廳會議室

總經理辦公室部門經理辦公室及雜物間

女衛生間女性員工周五輪流打掃男衛生間男性員工周五輪流打掃

5、責任區衛生清理工作在每周

一、三下午下班后進行日常維護，每周五下班后全面清理。

最新公司財務制度大全篇12

1)本局內財務實行集中管理，行政經費由區財政局結算中心統一核報。局內不準設立銀行賬戶;不準自行收費;不準違規私設“小金庫”;不準為其它單位或個人提供貸款擔保。

2)本局內一切經費開支和資金往來，必須嚴格執行財務開支審批制度，實行局長按有關財務規定“一支筆”審批。

3)日常辦公用品，由辦公室統購或政府采購。大宗物資采購應事先提出書面申請，報局長辦公會研究同意，由辦公室經辦進行政府采購。

4)各種報銷的原始憑證必須有領導簽字、經辦人簽字并注明開支事由，上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據，原則上必須使用由稅務部門或財政部門監制的票據。

5)出差或購物需借用公款，應填寫《借款單》，報局長審批后方可借款，事后及時歸還。未經批準，財務人員不得辦理借款手續。

6)財務人員必須嚴格執行財經紀律和會計制度，未經局長批準不得隨意調度資金。財務印章和有關票據管理要按規定分開保管，必要時歸入保險箱。

最新公司財務制度大全篇13

第一條為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，根據協會《章程》，特制定協會財務管理制度。

第二條本協會財務管理制度基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度以及本協會章程，遵循“來自會員，服務會員，勤儉節約，合理使用”的原則管理和使用資金。

第三條協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：

1、會員交納的會費;

2、企業和個人的捐贈;

3、政府和有關單位的資助;

4、協會資金的銀行利息;

5、協會開展有償服務的收入等。

第四條協會經費的使用范圍為：

1、為開展本會工作所需的辦公費和其它必須的開支;

2、本會工作人員的報酬或補貼;

3、刊物、資料、書報費用支出;

4、專家、學者講學、咨詢的報酬;

5、與國內、國際有關社會團體、組織來往活動的費用;

6、給予對本團體做出重大貢獻的有關社會團體或個人的獎勵。

第五條本協會的財務管理工作遵守國家的法律、法規和財務管理制度，切實履行財務職責，如實反映財務狀況，接受上級主管部門和財務審計部門的檢查、監督。

第六條本協會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。嚴格遵守成本開支范圍，劃清各項費用界限。

第七條實行民主理財，財務公開，協會會長向辦公會議和會員代表大會報告財務收支狀況，如實反映協會收支情況。

第八條協會配備的財務人員具備基本的業務素質，并保持穩定性，在財務人員變動時，應事先辦理好審計和財務交接手續。

第九條會計賬戶必須在本協會所在地營業所開戶，結算方式應為轉帳和現金票據，堅決取消存折存款。

第十條協會的現金支出憑證除需要有經辦人簽字外，還必須有財務負責人(協會會長)簽字。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。秘書長應及時在會長辦公會議上通報協會的各項經費收支情況，并接受審議。

第十一條本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。

第十二條協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受廣東省民政廳社團登記管理機關和廣東省教育廳組織的財務審計。

第十三條本協會的支出必須用于協會章程規定的業務范圍和事業的發展，不得在會員中分配

第十四條本制度由會員大會討論通過后生效，理事會負責解釋。

最新公司財務制度大全篇14

為加強公司財務管理，根據國家相關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第一條財會人員應嚴格遵守紀律，貫徹“勤儉辦企業”的方針，以提高公司經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，制止鋪張浪費，降低消耗，增加積累，把財務工作做好。

第二條財會人員要認真執行崗位責任制，各司其責，互相配合，如實反映和嚴格監督公司各項經濟活動。

第三條記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

第四條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經紀律和公司財務制度的款項，應拒絕支付、并及時上報分管領導、總經理。

第五條建立穩定的財會人員隊伍。財會人員調動或因故辭職，應與接替人員辦理交接手續，未辦完交接手續的，不得離職，不得中斷會計工作。

第六條一切現金往來，須憑據收付。

第七條正常的辦公費用開支報銷，必須用正式發票，印章齊全，經辦人簽名，經分管領導、總經理、董事長簽字后方能報銷付款。

第八條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者將視情節輕重移交司法部門處理。

第九條本制度自公布之日起執行。

最新公司財務制度大全篇15

第一章總則

第一條為規范公司財務印章的管理，加強對財務事項的監控力度，防范財務管理風險，結合公司實際情況，特制訂本制度。

第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。

第三條財務印章的分類：

1.對外專用財務印章：對外具有法律效力，并在相關部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發票專用章;

2.對內專用財務印章：僅供公司內部管理需要的印章。包括現金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發票章和作廢章等。

第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務部。

第一章財務印章的管理第五條集團財務中心負責印章的監督管理工作，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。

第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。

1.財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管;

2.銀行預留印鑒必須分別保管。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管，法人章及相關票據由相關出納保管;

3.對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內專用財務印章由保管人自行妥善保管;

4.財務印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后，應立即將印章交還原保管人;

5.財務印章保管人離職或異動時，須辦理印章交接手續，由相應直屬的上級領導進行監交或收回，交接手續應記錄印章交接的時間、枚數、名稱;

6.企業名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時，應提前做好有關準備工作，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位。

7.財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應立即書面逐級上報詳細情況，并迅速采取應急措施防范風險。

8.停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。

第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。

第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統計和更新工作。

第二章財務印章的使用

第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續完備的經營活動。

第十條使用財務印章應辦理批準手續，嚴格登記。

1.日常財務活動使用財務印章，實行授權制，由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用：

(1)銀行預留印鑒除用于日常結算票據的支付、收款外均應審批、登記;

(2)發票專用章除用于已開普通發票、增值稅票、營業稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;

(3)其他對內專用章嚴格按照要求使用。

2.非日常財務活動使用財務印章，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經財務負責人或財務總監審批;

3.加蓋財務印章時，應加蓋于規定位置;

4.嚴禁為空白支票、發票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章;

5.財務印章由專人保管，不得一章多人使用、保管;

6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況，使用部門或個人須書面申請，經部門負責人和財務負責人或財務總監審批后，到財務部門辦理財務印章領用手續，攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章，不得貽誤。

7.月末，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。

第三章財務印章的刻制

第十一條財務印章由公司統一刻制、授權使用。

1.因工作需要刻制財務印章，由各財務部填寫《____刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經審批后由行政部辦理刻章;

2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監審批同意;

3.各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱;

4.印章刻制完畢，財務部向行政部申領并登記備案;

5.各類財務印章同一內容、同一序號不得刻制多枚。

第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。

第四章財務印章的啟用、變更和注銷

第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知有關單位及部門，發出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。

第十四條財務新印章啟用后，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續，將舊印章上繳或銷毀，個人不得擅自處理。

第十五條財務印章需要變更、注銷時，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。

第五章禁止行為和罰則

第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為：

1.未經允許，擅自刻制、變更、注銷財務印章;

2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;

3.任何人以任何名義復制公司財務印章;

4.為各種空白文檔加蓋財務印章;

5.未經審批，攜帶財務印章外出;

6.替他部門或個人未經審批使用財務印章;

7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;

8.其他違反國家法律法規和公司制度的行為。

第十七條對違反本制度的行為，視情節輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經濟處罰。給公司造成經濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六章附則

第十八條本制度由財務中心負責解釋。

第十九條本制度自下發之日起執行。