內部控制就是公司里的規章制度

時間：2024-03-17 04:57:23 小龍制度

在充滿活力,日益開放的今天,制度的使用頻率逐漸增多,制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢?下面是由小編給大家帶來的內部控制就是公司里的規章制度5篇，讓我們一起來看看!

內部控制就是公司里的規章制度（篇1）

根據縣財政局《關于開展內部監督檢查工作的通知》文件精神，我所對照檢查標準，切實把財務管理和實際情況相結合，本著實事求是的原則進行了全面自查。現將自查情況匯報如下：

一、領導高度重視、加強財務綜合管理水平

領導高度重視財務管理工作，為了提高我鄉財務管理水平和會計核算質量，年初制訂了工作目標。嚴格按照財務工作規程，明確崗位職責，使財務管理的各項制度進一步得到落實，通過考核來促進基礎管理。并積極組織財務管理人員參加各種業務培訓，進一步提升財務工作水平。我所現設有總預算會計一人、負責預算編制和執行;統管會計一人、負責全鄉財務核算;出納一人、負責全鄉銀行存款的存取業務。

二、嚴格執行財務管理制度、規范各項財務管理行為

1、按規定設立單獨的財務核算機構，由具有會計從業資格的人員擔任財務核算管單位內部會計核算體系，嚴格執行單位內部控制制度、稽核制度和財務報銷制度。按照財務管理制度的規定制定相應的分工管理職責。鄉政府所有支出票據及專款支出必須有鄉長簽字才能核銷;所內支出票據必須有所長簽字才能報銷。

2、按規定開設銀行賬戶，銀行留存印鑒由財務人員分開保管。

我所現開設有三個銀行賬戶

核算預算內撥款和預算內人員工資發放;

核算鄉政府所有財務及各種專款支出;

核算鄉政府預算外收支。

3、會計報表數據真實、完整，編制與報送及時、準確。

4、制定了單位票據領購、保管、使用、核銷等具體的管理規定，票款相符;無轉讓、出借和代開財政票據情況，無偽造和使用偽造財政票據情況。

5、部門預算編制完整、真實，無超預算、超標準支出情況;預算執行過程中的追加項目真實，無虛報項目追加預算指標套取財政資金行為。

6、嚴格按照財經紀律管理財務，無私設小金庫和帳外帳等違規行為，無濫用和鋪張浪費等現象。

三、通過自查發現工作中還存在一定的不足

(一)財務人員素質需進一步提高

隨著電算化在財務工作的應用，在規范和方便財務工作的同時，也對財務人員的素質提出了更高的要求，提高業務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。

(二)財務管理力度需進一步加強還存在管理工作上的松懈，各項制度的執行力方面有待加強，沒有形成真正意義上的自我監督和自我約束機制。

四、今后工作努力的方向及措施

(一)加強財務管理力度。

嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我鎮一定要加強財務管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務管理制度，規范財務管理行為。

(二)提高財務人員素質。

不斷提高財務工作水平，繼續通過培訓和業務交流等多種方式提升財務人員的業務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。

此次自查工作中我鄉領導高度重視，科學合理地安排好自查工作，以《會計法》及其實施細則為準繩，以我鄉制定的各項財務制度和辦法為依據進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務核算，分析、預算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規范基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。

內部控制就是公司里的規章制度（篇2）

我公司按照總公司相關要求，結合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內控管理手冊》進行了認真核對，現將自查情況報告如下：

一、自查基本情況

我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實際,組織內控工作小組開展自查工作，下發內控自查通知，通過訪談內控相關崗位、上報內控自查材料等形式進行了重點自查。

上半年共修改流程5個，包括：工程質量事故處理流程、外委工程審批流程、內部工程施工管理流程、固定資產報廢管理流程、車輛修理管理流程;增加流程2個，包括：內部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。

二、自查發現問題及原因分析

(一)反舞弊程序與控制方面

通過自查發現部分員工對反舞弊問題的認知度不夠;目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。

(二)財務管理方面

1、工程成本核算管理存在工程進度確認不及時的問題。

2、項目轉資未明確資產類別及使用年限。

3、發票管理未按規定保管

4、經核查，我公司發現工資表中，由總公司統一計算、發放的通訊費補貼(按稅法規定屬于工資性補貼范疇)沒有納入個人所得稅應稅額度內。經與總公司財務處溝通，此項補貼沒有經過稅務機關審批的免稅文件，應列入個人所得稅計稅范疇。

(三)物資采購及庫存管理方面

通過自查發現在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標采購的設備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認為數量少，材料比較雜，驗收比較困難。

(四)人力資源管理方面

1、權利和責任分配上，有些部門存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。

2、培訓方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規定的培訓流程進行審批的情況。其中有臨時性的培訓，時間緊，來不及審批等原因。

3、業績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。

三、整改措施

(一)反舞弊程序與控制方面

1.加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進行舞弊風

險和反舞弊程序和控制的相關培訓，利用專題會、網絡、宣傳欄等載體進行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發現舞弊行為應向那個部門舉報以及舉報方式。

2.設置專號可錄音舉報電話，在工作時間之外采用自動錄音接聽，以保證24小時暢通。每天及時收聽舉報相關信息，保證每一件信訪舉報都得到有效處置。

3.新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權限設置進行調整，加強舉報郵件處理情況的監督。

(二) 財務管理方面

1.要求公司工程管理部按及時與甲方確認工程進度，及時入賬活化企業資金。

2.為了發票使用安全建議購買保險柜。

(三)人力資源管理方面

1、對職責不清的部門，修改崗位說明書，做到職責清晰。

2、嚴格培訓的審批流程，對時候審批的部門進行考核扣分，同時加強培訓審批流程的宣傳。

3、業績考核方面，讓主管的領導深刻認識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。

內部控制就是公司里的規章制度（篇3）

1、__年，公司重點圍繞“開展財務審計、經濟合同審計、項目跟蹤審計”等三個方面，對公司內部控制設計的有效性和運行的有效性進行了全面系統的評價，提高了公司管理水平和風險控制能力，形成了較為完整的《內部控制自我評價報告》，并通過了會計師事務所對公司內控的審計，出具了無保留意見的《內控審計報告》。

監事會認為：公司現行的內部控制較為完整、合理及有效，能夠適應公司管理的要求和發展的需要，能夠較好地保證公司會計資料的真實性、合法性、完整性，能夠確保公司所屬財產物資的安全、完整，能夠嚴格按照法律、法規和公司章程規定的信息披露的內容和格式要求，真實、準確、完整、及時地報送及披露信息。公司內部控制制度自制定以來，各項制度得到了有效的實施。當然，這些內部控制制度雖已初步形成完善的體系，但隨著公司不斷發展的需要，公司的內控制度還將進一步健全和完善，并將在實際中得以有效的執行和實施。

公司內部控制的實際情況與《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等規范性文件的規定和要求相符。

2、公司內部審計部門及人員配備齊全到位，保證了公司內部控制重點活動的執行及監督充分有效。

3、__年，公司未有違反深圳證券交易所《內部控制指引》及公司內部控制制度的情形發生。

綜上所述，監事會認為，公司內部控制自我評價全面、真實、準確，反映了公司內部控制的實際情況。

內部控制就是公司里的規章制度（篇4）

完善的內部控制體系能夠提高企業的經營效率和風險防范意識，是現代企業管理的重中之重。隨著國家一系列政策的出臺，鐵路投資迅速增長，同時鐵路運輸企業也迎來了更多新的風險。雖然，在多年的實踐工作中，鐵路運輸企業已逐漸建立了較為有效的內部控制制度體系，但是從整體上來看，還存在一些問題，制約著我國運輸企業的進一步發展。

一、鐵路內部控制存在的問題

(一)內部控制設計存在的問題。第一，缺乏全面性和系統性。系統的內部控制能使各部門、各崗位結合起來，相互協調地朝共同的目標努力。目前，鐵路運輸企業各部門的制度缺乏系統性、銜接性，導致內部控制無法從整體上發揮作用;第二，設計的安排缺乏階段性特點。相對于鐵路總公司而言，鐵路基層站段具有相對獨立的經營權和財權，而現有的制度設計在劃分業務流程時，未考慮業務特點和復雜程度，導致內控設計不合理，實施過程中出現很多問題;第三，缺少風險評估且職責未有效分配。在設計內部控制時，未與各部門在風險識別和控制方面進行意見交換，也未將相應的控制責任有效分配到相應的部門或崗位，單純依靠財政部門制定的內部控制體系，沒有相關領導和職工的支持、參與，責任落實不到位。

(二)內部控制執行中存在的問題。一方面由于鐵路運輸企業內部控制設計缺乏系統性，內部控制工作集中在財務部門，同時領導人員和相關工作人員對內部控制認識不足，各部門缺乏重要的協作意識，使內部控制不能順利執行;另一方面由于招聘渠道較窄，鐵路運輸企業不僅缺少高級專業人才，專業人才也較少，同時有些不具備專業資格的工作人員。專業人才的缺少不利于內部控制系統的完善與執行，也阻礙了鐵路的快速發展。

(三)風險控制意識缺乏。領導對內部控制的重要性的認識不足，只注重安全、運輸和日常事務的處理，而企業管理的風險被忽視，風險的識別和應對意識缺乏，沒有制定相應的風險防范措施，風險抵抗能力不足，致使企業在經營中不重視長遠發展，內部控制失去意義。

(四)缺乏有效的績效考評體系。績效考評是對內部控制執行有效性的評價，其目的在于監督和完善內部控制。一個有效可行的評價體系首先要得到領導和員工的認可，才能順利實施。原來鐵路運輸企業考評制度的制定是通過職工代表大會的舉手表決，出于各種原因，表決者表達的并不完全是自己的真實意愿，導致考評制度在執行時受到阻礙。此外，鐵路運輸企業采用的考評制度是原先鐵道部統一制定的，這與企業、部門的現實績效以及過去的考評辦法之間缺乏連續性和統一性，從而影響績效評估的效果。

(五)內部監督體系不完善。在鐵路運輸企業中，會出現各種問題，例如資金問題、合同問題等，完善的審計制度能及時發現項目工程中存在的各種問題，但目前鐵路運輸企業的監督體系不夠完善，缺乏強有力的內部監督;另一方面審計效果跟審計人員的素質有關。企業內部審計人員配備不足，且審計部門缺乏獨立性，無法進行有效的監督。雖然有些部門已經采取措施進行整改，但是效果不是很顯著，且參差不齊。

二、改善鐵路運輸企業內部控制的建議

(一)改善內部控制設計，注重系統性、階段性設計，構建風險導向內部控制。內部控制是一個全員參與的過程，因此鐵路運輸企業在設計內部控制時要將全員組織起來，內部控制建設領導團隊應由高層領導者帶領，各部門負責人、專業咨詢人員以及優秀的員工都應參與進來，保證各部門、各崗位之間的關鍵信息能及時反饋到內部控制建設團隊，形成全面、系統的內部控制體系，促進內部控制的有效實施;另一方面，在系統性的基礎上，為了保障內部控制工作的階段性，可將其分為幾個階段進行，使內部控制工作有章可循。

構建風險導向內部控制，增強風險應對能力。以風險為導向的風險管理、分析、設計和實施內部控制的過程，能夠降低企業面對風險的幾率，實現企業目標。構建風險導向內部控制應全面考慮整體風險，識別不同層面的不同風險和目標，制定風險防范和應對措施，加強全員的風險意識和企業應對風險的能力。

(二)優化內部控制執行，保障內部控制順利實施。優化內部控制執行，首先要提高領導和員工對內部控制的認識。可以通過加強宣傳，使管理者和員工清楚認識到內部控制的作用和目標，明白自身參與對于內部控制執行的作用，從而加強其責任感，自覺參與到內部控制工作中去。例如，通過將企業文化教育和內部控制理念結合起來，使內部控制理念同企業文化一樣成為員工的導向，為內部控制執行創造良好的人文環境;另一方面要通過制定有效的人力資源政策，吸收更多高級專業人才，為內部控制提供保障。拓寬招聘渠道，除了現場招聘，可以采用網絡招聘，針對不同的崗位分別招聘應屆畢業生和有經驗的工作人員。這樣，在執行內部控制工作時效率會更高。

(三)增強風險防范意識，建立風險控制系統。鐵路運輸企業在經營過程中，最可能遇到的風險有經營、財務和資產等風險，通過對這些風險進行的分析，建立風險預測分析和應對系統。針對財務方面的風險，最直接的誘發原因主要包括建設過程中前期投入規劃與風險預警不明，造成投資損失;運輸過程中控制不力導致的會計信息失真，增加支出。建立風險控制系統，減少人為控制，加強制度控制，在管理的過程中進行財務控制，建立良性的資金流轉模式，從而有效地控制資金和債務風險，達到財務控制的目標，促進鐵路運輸企業可持續地發展。

(四)建立有效的績效評價體系。內部控制是一個過程，是通過納入管理制度及活動實現的。通過建立內部控制的績效評價體系，加強對內部控制實施情況的評估，及時發現問題，并針對這些問題識別內部執行的薄弱環節，加強此環節的控制，優化控制。

(五)完善內部審計制度，加強內部監督力度。監督是內部控制有效實施的保障，鐵路運輸企業可以通過檢測控制政策和程序的執行情況，監督內部控制的不斷完善。內部審計是對完善內部控制具有關鍵作用，鐵路運輸企業應重視審計機構設置和機構健全性，合理提高審計工作的報告級次，招聘優秀的審計人員組成審計團隊，為保證其獨立有效地履行審計職責，企業還應授予審計部門相應的權利，使審計部門能有一定的獨立性和權威性，以減少審計工作的阻力，使審計充分發揮作用。此外，還應定期對審計人員進行審計技能和方法的培訓，使審計人員充分掌握專業知識，做好審計工作。

三、結語

完善的內部控制是鐵路運輸企業正常經營并提高經營效率的保證。鐵路運輸企業應深入分析內部控制的有效性，針對性地設計有效的內控框架，并在實施過程中不斷檢驗和改善內部控制，使內部控制能發揮其作用，促進鐵路運輸企業的快速發展。

內部控制就是公司里的規章制度（篇5）

一、相關概述

當前，在市場經濟體制改革以及政治體制改革不斷深化的大背景下，包括鐵路企業在內的企業管理者越來越認識到內部會計控制在強化企業科學化管理中所扮演的重要角色。鐵路企業作為一類較為特殊的運輸行業，要想在激烈的市場競爭中求得生存，贏得發展就必須建立一套完整有效的內部會計控制制度。只有這樣才能夠保障鐵路企業自身的資產完整性以及會計信息的真實性，并確保國家各項法規以及企業規章制度的貫徹落實，且有利于約束企業管理者的日常經濟管理活動，落實崗位責任，對于鐵路企業改善自身經營管理具有重要的現實意義。

內部控制作為一項重要的管理職能和市場經濟的基礎工作，是隨著經濟和企業的發展而不斷發展的動態系統。內部會計控制作為企業內部管理控制中的一種重要控制方式貫穿于企業管理的全過程，涉及的范圍大到整個企業，小到某個部門的某項具體業務，是一種通過開展系統內部會計信息的傳遞，達到對企業管理控制和業務控制的綜合控制方式。內部會計控制的內容包含了可靠的內部憑證制度，健全的賬簿制度，合理的會計政策及會計程序，科學的預算制度，定期盤點制度以及嚴格的內部稽核制度等。

二、鐵路企業實施內部會計控制的必要性分析

鐵路企業實施內部會計控制具有必要性，體現為能夠在很大程度上減少企業在生產管理過程中可能出現的不必要浪費，對于完善鐵路企業自身經營管理，提升管理效率和效果具有重要的現實意義。鐵路企業內部控制的核心環節就是內部會計控制，會計工作貫穿于鐵路企業的整個生產經營活動中，建立一套科學有效的內部會計控制制度不僅能夠有效保障企業財務信息的質量，更能夠管控管理漏洞，保護資產完整安全。

同時，鐵路企業實施內部會計控制也是保障會計信息資料真實完整的必要基礎，根據會計準則的要求，各個單位都應當建立相關的內部會計控制管理機制，在核查監督上不僅要覆蓋會計人員以及會計機構，還應當擴展至整個的財務管理制度上，準確把握內部會計控制的關鍵環節，逐步落實到決策、執行、監督、反饋等方面，確保會計業務內部以及財務跟其他業務之間的相互制約，切實發揮內部會計控制的監督作用。只有這樣才能夠保障鐵路企業自身的資產完整性以及會計信息的真實性，并確保國家各項法規以及企業規章制度的切實落實，并有利于約束企業管理者的日常經濟管理活動，落實崗位責任。

三、強化鐵路企業內部會計控制的建議措施

(1)強化會計基礎性規范，進一步明確會計人員的職責和權限。對于鐵路企業內部會計控制來講，會計核算工作是其主要的受控對象，內部控制的核心也是會計控制。為了強化會計內部控制的有效性，進一步規范會計基礎工作，強化會計監督，應當減少企業會計核算的隨意性，這也是企業管理者進一步加強內部會計控制的必要前提條件。進一步提升會計人員的獨立性，充分發揮內部監督人員的監督管理職能，在進行會計核算的過程中實施不相容職務分離。在進行會計機構、會計人員的設置上以及會計核算、財務報告、會計監督的內容上都要嚴格按照會計基礎規范的要求，做好會計基礎性規范工作，依靠獎懲制度，切實加強鐵路企業內部會計控制。

(2)進一步提升鐵路企業財務人員的職業素質。會計人員是鐵路企業會計活動的主體，自身職業素質的高低直接關系著企業內部會計控制的效率和效果。對于鐵路企業來講，不但要提升企業會計人員的職業道德水準以及業務能力水平，還應當使得企業會計人員了解和把握鐵路行業自身特點以及所面臨的形勢，熟悉行業生產工作流程，進一步增強主人翁意識，拓展、提升、更新自身職業技能和知識，并逐步建立完善鐵路企業人才管理機制，為鐵路企業內部會計控制的有效實施提供必要的保障。

(3)進一步加強鐵路企業管理者的自控意識。鐵路企業實施內部會計控制，很重要的一方面取決于職工自控意識的高低，其中，企業管理者的自控意識和行為又起著決定性的作用。一些企業管理者對于內部會計控制的重要性意識不到位，思想上不重視，這常常會使得企業內部會計控制流于形式，難以發揮其有效性。按照規定，企業管理者應當對本單位的會計資料真實性以及完整性負責。基于此，鐵路企業在制定自身內部會計控制的過程中，應當明確管理者的責任，只有這樣才能夠確保鐵路企業內部能夠自上而下貫徹內部控制的要求，推動鐵路企業內部會計控制的健康實施。

(4)強化鐵路企業審計監督，提升內部會計控制的質量。對于鐵路企業內部會計控制來講，審計監督是強化會計監督、提升會計信息質量的有效途徑，能夠增強會計信息的可靠性以及準確性。缺少必要的審計監督很容易導致會計監督缺失，內部會計控制難以發揮作用。作為內部控制的重要環節，內部審計是對內部控制的檢查以及再控制，應當在企業機構設置上設置專門的審計崗位，建立并完善內部審計制度，對企業的原始憑證、會計賬簿、記賬憑證、會計報表等進行核查，監督內部控制各項制度的落實執行情況。依靠內部審計消除管理中的失誤和缺陷，改進管理，增強效益和效率，及時發現問題，糾正管理中的偏差，推動企業內部會計控制的健康運行。

(5)對鐵路企業的資產進行定期清查，強化內部會計控制的效果。通過對各項實物資產進行盤點和對庫存現金、銀行存款及債權債務等進行定期清查核對，可以確定各會計期間的資產是否賬實相符，以便查明不符的原因，及時制定完善措施，確保會計信息的真實完整，從而達到把資產定期清查作為內部會計控制的一種強化手段的目的。鐵路企業機構龐大，資產種類繁多，要想把資產清查這項工作堅持做好，就需要將它形成一種制度，明確資產清查的范圍、期限和組織程序等，從而保證資產清查制度可以真正得以落實和執行，而不僅僅是紙上談兵。