隨著社會一步步向前發展，制度起到的作用越來越大，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的企業內部控制的管理制度，歡迎閱讀與收藏！

企業內部控制的管理制度【篇1】

一、征收管理制度

1、行政性收費、事業性收費應當依據《廣東省行政事業性收費管理條例》的規定和設定征收。

2、罰沒收入應當根據《中華人民共和國行政處罰法》和其他有關法律、法規、規章的規定征收。

3、其他非稅收入應當依據法律、法規、規章、國務院和省人民政府的規定和設定收取。

4、中心應當嚴格依照《政府非稅收入管理辦法》的第九條規定征收或收取非稅收入，不得多征、少征或者擅自減征、免征。

5、收取的各種非稅收入必須開具廣東省醫療收費票據，并及時足額繳存到指定的網點，做到票款同步，中心不得截留收入和私設小金庫，不得坐收坐支。

6、中心嚴格按照規定的非稅收入項目、征收范圍和征收標準進行征收，及時足額上繳非稅收入，并對欠繳、少繳收入實施催。

第一，中心應根據國家的有關法律規定制定本中心國有資產管理的具體辦法，明確職責，責任到人，過錯追究，同時自覺接受同級財政、審計部門的監督和指導。

第二，提高財務人員專業素質，增強風險意識。首先要提高財務人員的專業素質，積極學習有關的法律法規，參加國有資產管理方面的培訓和學習，同時要對本單位的財務工作進行定期的考核，把應收賬款作為一項重點項進行考核。其次領導應重視國有資產的管理工作，增強國有資產利用行為的風險意識。

第三，加強財務管理，強化對應收賬款的監督。應該建立健全財務制度，每筆應收賬款在發生之前，要提前約定好還款時間與還款方式，以便及時催繳此筆應收賬款；應收賬款發生后，要及時登記入賬，本單位的領導和財務人員對往來款的事由、時間和金額等應該進行及時確認和核準，入賬的時候必須做到業務事項明確、科目運用準確以及賬務處理正確。明確職責，誰經辦的就應由誰負責收回。還要建立應收賬款的定期清理制度。如：定期和對方單位核對應收賬款的數額，定期進行函證，及時地組織催繳和清算，根據單位的具體情況，把一定范圍內的應收賬款的明細項在本單位公示欄中予以公示，增強財務核算的透明度，接受廣大干部職工的監督。

二、資金管理制度

1、中心收取的行政性收費，罰沒收入和事業性收入應全額納入財政一般預算管理，其他非稅收入依照非稅收入有關條例規定納入財政專戶管理。

2、收取的非稅收入不得以任何形式將非稅收入資金直接繳付上級支收單位或者撥付下級支收單位。

3、非稅收入征收管理經費由財政預算統一安排，做到專款專用。

三、票據管理制度

1、征收或收取的非稅收入應當向繳款人出具省人民政府統一印制的非稅收入票據。建立健全非稅收入票據領用制度，設有專柜，確定專人負責，保證票據安全。

2、禁止轉讓、出借、代開非稅收入票據，禁止私自印制、偽造非稅收入票據，禁止使用非法票據或者不按規定開具非稅收入票據。遺失非稅收入票據的應當及時報告本級人民政府部門，并公告作廢。

3、財政票據由中心到財政分局領購，并實行票據領購登記制度。首次領購票據時，應當向財政分局提出申請，同時提交按照國家和自治區規定批準收取的非稅收入的有關文件復印件，經財政分局審核后，發給《票據領購記錄簿》；再次領購票據時應出示《票據領購記錄簿》，經財政分局局審核后，方可繼續領購。

4、中心建立健全票據領購使用登記制度，建立臺賬進行登記票據，并定期向財政分局報送票據使用和結存情況。

5、票據存根應妥善保管，保管期一般為五年。對于個別使用量特別大的票據，經批準，可適當縮短保存期限。

6、保存期滿需要銷毀的票據，中心應認真清理，確保票據開出金額與財務入賬額一致，經本單位負責人同意，可報財政分局核準后按規定銷毀。

企業內部控制的管理制度【篇2】

第一章總則

第一條為加強學校內部會計監督，規范財務和會計行為，健全財務管理制度，提高資金使用效益，促進學校各項事業健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、《高等學校財務制度》、《內部會計控制規范》（試行）等相關規定，結合學校實際制定本制度。

第二條學校財務內部控制制度的基本目標

（一）規范學校會計行為，保證會計資料真實、完整。

（二）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現、糾正錯誤及舞弊行為，保護學校資產的'安全、完整。

（三）確保國家有關法律法規和學校內部規章制度的貫徹執行。

（四）保證學校能及時發現風險并控制風險。

第三條學校財務內部控制制度的基本原則

（一）合法性原則：符合國家有關法律法規和基本規范，以及學校的實際情況。

（二）平等性原則：約束全校內部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越制度的權力。

（三）系統性原則：涵蓋全校內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位，針對業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

（四）牽制性原則：保證學校內部涉及會計工作的機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，不同機構和崗位之間權責分明、互相制約、互相監督。

（五）合理性原則：遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

（六）謹慎性原則：強化校內約束機制，以有效防范各種風險為核心。

第四條財務內部控制制度的內容財務內部控制制度包括內部機構崗位設置控制、貨幣資金內部控制、會計核算程序內部控制、預算管理控制、會計電算化控制及風險控制。

第二章內部機構崗位設置控制

第五條各會計崗位設置、職責和權限劃分遵循第三條各原則，做到所有會計事項必須由兩人以上經辦，審批與經辦分管，錢與賬、錢與物、賬與物分管，　　第三章貨幣資金內部控制

第六條根據“不相容職務相互分離”的原則，貨幣資金的收付、結算、審核、記賬等工作，不得由一人兼管，審核和出納崗位必須由不同人員擔任，出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

第七條出納人員辦理現金收付業務必須以核算人員編制并簽章的會計憑證為依據。

第八條積極推進無現金報賬。職工報銷，原則上實行銀行卡結算。由出納人員憑核算人員出具的憑證將資金支付到銀行卡。校內發放到職工個人或學生個人的費用直接發放到個人的銀行卡。

第九條現金管理

（一）嚴格遵守國家現金管理條例和國庫集中支付相關規定。庫存現金必須控制在銀行核定限額之內，不得坐支現金，庫存現金做到日清月結，賬款相符。

（二）收入現金要認真驗證貨幣真偽，誤收假幣由當事人負責賠償。發現長短款，必須及時查找原因，造成損失由當事人負責。

（三）定期檢查現金管理執行情況。

第十條銀行存款管理

（一）全校核算單位統一在學校財務處開立賬戶，辦理結算業務，不得私自在商業銀行及其他金融機構開立銀行賬戶。

（二）嚴格遵守國家銀行的結算制度和結算紀律，接受開戶銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號，不得開具空頭支票和遠期支票，不得“公款私存”。

（三）每月必須與銀行對賬，由銀行出納負責，每月必須編制銀行存款余額調節表，保證銀行存款日記賬與銀行對賬單核對相符。稽核人員每月對銀行對賬單進行稽核，未達賬項金額要及時核實并處理。核算科長應隨時檢查和掌握銀行對賬工作和未達賬項清理情況，如有重大問題及時向處長報告。

第十一條銀行票據、印鑒管理

（一）銀行票據的管理和簽發，由出納人員擔任，其他人員不能兼任票據的簽發工作。

（二）銀行票據必須與會計核算科填寫的付款通知書注明的收款單位等信息一致，禁止簽發沒有真實業務或無日期、無用途、無限額的支票。辦事人員領用支票，要在存根上簽名，對領出的銀行票據要妥善保管，如有丟失，責任自負。

（三）專人負責保管空白銀行票據，設立銀行票據登記薄，及時登記票據的購入、使用和注銷情況。

（四）預留銀行的財務印鑒由核算科長和指定人員分別保管。

（五）財務專用章指定專人保管，負責保管印章的人員不得兼管發票、收據等票據。

第十二條網上銀行支付管理

（一）網上銀行支付業務必須兩人完成，一個崗位負責錄入，另一個崗位負責復核、發送。錄入人員和復核、發送人員分別保管網上銀行密鑰和密碼，不得由一人保管。

（二）銀行出納人員辦理網銀錄入業務必須以會計核算科填寫的付款通知書為依據，嚴格按照付款通知書上注明的收款單位、銀行賬號、開戶銀行、金額、用途等信息錄入。

（三）復核、發送人員核對錄入到網上銀行的信息與會計核算科填寫的付款通知書注明的信息是否一致，核對一致后方可發送。

第四章會計核算程序內部控制

第十三條批準程序控制

（一）批準的層次，根據經濟活動的重要性和金額大小確定不同的授權批準層次，保證各管理層有權有責，互相監督與控制。審批人本著誰主管、誰審批、誰負責的原則，對自己的業務處理行為負責。

（二）每筆經濟業務，在手續上必須做到：

1、上級審批、下級經辦，使上下級之間互相監督與控制。

2、一個崗位經辦，另一個崗位復核，崗位之間受到監督與控制。

（三）預算資金實行責任人限額審批，實行經費開支經濟責任制。教學部門實行部門黨政負責人會簽制度，其余部門經費在堅持“一支筆”審批的原則下，年度預算分配部門經費的審批權限為單筆業務開支5000元（不含5000元）以下的，由部門負責人會簽審批；5000—__0元（不含__0元）的報經分管校領導批準；__0以上的需經分管校領導和協助分管財務的校領導會簽；院長基金、控管經費需院長批準。

（四）為控制資金流量，單筆業務支付超過5萬元（含5萬元）須經財務處長審批同意后方可支付。

（五）暫付款的管理。暫付款只能用于教學、科研、行政、后勤等各項公用性開支，因私借款一律不予借支。暫付款只能用于已列入預算項目的借支，未列入支出預算項目的暫付款原則上不予借支。暫付款嚴格按照“一事一借，一事一清，前借不清，后款不借”的要求辦理。暫付款報銷時限為3個月，對無正當理由不及時辦理報賬手續，長期占用學校資金的，財務處將從其工資中扣還借款。

第十四條會計核算控制

（一）會計核算人員必須按照國家有關財經法規和學校財務規章制度，認真審核每一筆經濟業務的原始憑證，嚴格把關。對不符合規定的原始憑證不予受理。原始憑證經審核無誤后錄入、打印記賬憑證。

（二）稽核人員對記賬憑證及其所附原始憑證的各項內容、金額進行復核。

（三）會計人員在處理有關業務時，必須簽名、蓋章，以備追溯責任。

（四）明確原始憑證和記賬憑證的裝訂、保管手續。

（五）會計賬簿登記必須以經過審核的會計憑證為依據，做到全面、連續地記錄和反映學校的經濟活動。建立總分類賬和明細分類賬，總分類賬和日記賬核對制度，現金、銀行存款賬戶做到日清月結，每天與資金結算對賬，保持一致，月底編制銀行對賬單。

（六）會計核算科科長對會計憑證、會計賬簿及會計報表進行全面檢查，及時發現賬務處理中的問題并予以解決，確保提供準確無誤的會計信息。

第十五條會計報表控制

會計報表的種類、格式和內容按照中華人民共和國會計法、會計準則及高校會計制度的規定編制，會計報表的以財務制度編制為依據，做到數字準確，內容完整，報送及時。單位負責人應對會計報表所提供會計信息的真實性、完整性負責。

第五章預算管理控制

第十六條建立健全學校預算編制、審批、執行、調整、分析、考核等管理制度。學校的一切收入、支出必須全部納入預算管理。

第十七條建立嚴格的預算編制制度。根據學校總體發展規劃和年度事業發展計劃，科學合理地編制年度預算。學校年度預算編制由財務處負責，各預算責任部門編制本部門年度預算上報財務處匯總編制。

第十八條學校年度預算，由學校黨委會批準。

第十九條學校必須按照上級部門批復的年度預算組織收入和安排支出，嚴格控制無預算支出，未列入年度預算的項目原則上不予實施。

第二十條學校年度校內預算經批準后嚴格執行，一般情況下不予調整。特殊情況下，按預算批準程序辦理。

第二十一條財務處定期對預算執行情況進行分析、考核，將實際執行數據與預算對比，分析產生差異的原因，及時采取改進措施，確保年度預算的完成。

第六章會計電算化控制

第二十二條會計電算化系統管理、維護、操作人員應相互分離，互不兼任，操作人員只能按照所授予的權限對系統進行相應操作，密碼嚴格保密并經常更換，嚴禁超越權限或使用他人密碼進入系統操作。

第二十三條財務數據必須定期進行備份并妥善保存；對用于數據備份的磁盤、光盤等存貯介質應注意防潮、防塵和防磁。

第二十四條會計軟件的修改必須經過周密計劃和嚴格記錄，修改過程的每一個環節必須設置必要的控制，修改的原因和性質應有書面形式的報告，經批準后方能實施修改，所有與軟件修改有關的記錄必須打印存檔，系統操作人員不得參與軟件的修改。

第七章風險控制

第二十五條學校對籌資方向、籌資渠道、籌資規模、償還來源、資金用途及效益、存在的風險等諸方面籌資風險實施全面控制。

第二十六條學校的所有資產不得以任何形式對外擔保、抵押、質押。

第八章附則

第二十七條本制度從發布之日起執行，由財務處負責解釋。此前文件精神與本制度不一致之處，遵照本制度執行。

企業內部控制的管理制度【篇3】

為加強和規范學校財務管理，提高學校經費的使用效益，充分發揮會計的職能作用，保證會計工作依法有序地進行。特制訂學校財務管理制度如下:

1、學校依據國家規定的要求設置會計機構，配備會計人員，會計人員任免應遵照國家有關法律的規定。

2、財務人員要熱愛本職工作，努力鉆研業務，熟悉國家財務法律法規、規章和國家統一的中小學校會計制度，有良好的職業道德，嚴謹的工作作風，辦理會計事務遵守實事求是、客觀公正的原則。

3、按照國家統一的會計制度規定規范地建立帳冊，及時辦理會計手續，進行會計核算，提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

4、財務人員應將會計憑證，會計賬薄、會計報表和其它會計資料定期整理，立卷歸檔，妥善保管，銷毀會計檔案中的有關資料要按《檔案法》的規定執行。

5、會計機構、會計人員應遵照國家的法律、法規、規章和統一的會計制度，依法進行會計監督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對違反會計管理制度的經濟活動應當制止并糾正。

6、會計工作人員因工作需要調動或離職，應按規定辦理有關交接手續。

企業內部控制的管理制度【篇4】

第一章一般規定

第一條為加強主要往來客戶的合作關系，促進酒店業務的穩步發展，同時，又能嚴格控制呆死帳的發生，有效維護酒店的利益，特制定本規定。

第二條此酒店信貸指：本酒店為重要關系客戶墊支事先確定的消費限額內實際消費款的商業信用行為，即信貸客戶(指酒店給予信用額度的往來客戶)在事先確定的消費限額內可先簽單消費、后付款結帳。

第二章協議簽訂

第三條享受本酒店消費信貸的客戶名單及可享受的信用額度(即可簽單的最高限額)，由酒店營銷部會同財務部根據客戶信用狀況及對集團的重要程度提出，報酒店總經理審批。

酒店應結合客源情況及營運資金供需狀況，制定最高信貸總額度，并在額度內掌握可授予信用額度的客戶數量和各客戶的具體信用額度。

第四條經酒店總經理審批確認的信貸客戶，由營銷部負責與其簽訂《仙桃市大酒店有限公司消費信貸協議書》(一式四份，雙方各執兩份;具體格式見附件;以下簡稱信貸協議。

該協議書中明確規定本酒店可給予信貸客戶最高的信用額度(即消費簽單額度)和該信用額度可消費的項目、信用額度內和超過信用額度的消費款的結帳方法、信用額度的調整措施、可享受信用額度簽單權限的責任人及具體可簽單責任人的原始簽名等相關內容;協議經雙方負責人(或授權人)簽名，并加蓋單位公章后正式生效執行。

第三章簽單掛帳

第五條信貸客戶簽單的具體消費控制辦法：

一、正式簽訂的信貸協議，由營銷部報財務部一份存檔，財務部負責電腦資料的維護，并將協議通知各收銀處掌握;

二、可享受信用額度簽單權限的責任人，必須是信貸協議中明確規定的責任人，且必須是原件簽單;

三、可享受信用額度簽單權限的消費項目，必須是信貸協議中明確規定的消費項目;

四、信用額度內的消費款，根據信貸協議規定，在消費后，直接由簽單人(專指協議中明確規定的、有簽單權限的責任人)在消費帳單上原始簽名，不得復寫和蓋章;

五、財務部、營銷部每月15日、20日對所有掛賬單位的掛賬余額進行清理，余額超過信用額度往來單位，由營銷部通知各營業部門，對后續的消費款，由消費客人按照信貸協議規定直接交款、當即結清帳款;不得賒帳、欠款。若發生超過信用額度的賒帳、欠款行為的，由批準人或直接責任人負責，于賒帳、欠款行為發生的當月底以前，全額收回或全額賠償;

六、若信貸客戶違反協議規定，不能及時結帳的，必須及時通知酒店各部門立即停止該信貸客戶的消費簽單權限，并采取相應措施，催收欠款;

七、信貸人員收取簽單掛賬款時，若往來單位要求折扣的，按照折扣權限的規定報總經理審批，并按批復意見處理，否則由信貸人員全額賠償;超出總經理最大折扣權限的部分，由營銷部經理、財務部經理核實后，報請酒店管理公司總經理批準后，按折扣后金額收款，超額部分按呆死賬處理。

八、酒店管理公司每月末(含天怡酒店、花源酒店)信貸最高余額暫定為當月營業收入的40%，由營銷部經理負責控制，超出限額的由營銷部經理限期整改;

九、信用額度采取季度考核制，每季度末超限額的，按超額部分的0.5%對營銷部經理進行處罰，同時按超額部分的5%暫留營銷部經理工資，直至信貸余額降至限額后，返還暫留的工資;每季度末信貸余額低于限額的，按照差額的0.5%對營銷部經理進行獎勵;

十、每月末由財務部往來賬會計出具掛賬分析，對于超過3個月未結賬或隱性呆死的賬單，營銷部應拿出相應措施，通知相關部門停止該單位掛賬權，積極催收掛賬款;產生呆死的，按照呆死賬管理規定執行。

第四章單據傳遞

第六條簽單掛帳的原始單據由酒店財務部收銀組整理后，填寫掛帳明細表，于次日轉往來帳會計。

第七條往來帳會計于收到原始單據當日，按往來單位分別裝在不同的帳夾。

第八條營銷部信貸人員按照具體負責的往來單位，定期領取簽單掛帳的原始單據，同時辦理交接手續，每天下午5：30分將收回掛賬款的銀行進賬單交財務部，不得滯留、挪用;每周五，往來賬會計與信貸員核對掛賬單據，并出具對賬清理表，由往來賬會計、信貸員簽字確認，做到日清月結。

第八條信用額度內的消費簽單帳款，由營銷部信貸人員根據信貸協議及時進行結帳，定期將未結賬的原始單據與往來帳會計進行核對，歸還財務部往來帳會計。

第五章風險管理

第九條若信貸客戶違反協議規定，不能及時結帳的，由營銷部及時通知酒店各部門，立即停止該信貸客戶的消費簽單權限。同時，采用書面告知函的形式通知往來單位并采取相應措施，催收欠款。

第十條酒店銷售部信貸員、營銷員負責搜集往來單位的資金、信用及人事變動情況。在得知信貸客戶出現了信用危機、發現(或應該發現)信貸客戶存在信用危機的潛在風險時，應立即調整、甚至取消其信用額度，及時知會相關部門，并采取相應措施，清收已欠賬款;

第十一條無信用額度的消費客戶，一律不得實行簽單消費。

第十二條酒店內部員工不論級別高低消費一律實行現金買單，嚴禁酒店內部員工消費簽單掛帳。

第十三條酒店部門經理以上人員對往來單位擔保的簽單掛帳，由其本人負責在規定的時間內(暫定簽單之日起三天內)全額清收。對未按規定時間結清的擔保簽單款，每月發放工資(包括基本工資及獎金)時，由財務部負責直接從其工資中扣除。

企業內部控制的管理制度【篇5】

第一章總則

第一條為深入開展黨的群眾路線教育實踐活動，集中解決“四風”方面存在的突出問題，樹立為民務實清廉形象，進一步強化機關和單位內部管理，嚴明工作紀律，轉變工作作風，提高工作效率，結合本局實際，制定本制度。

第二條本內部管理制度適用于農業局全體干部職工。

第二章學習制度

第三條全體干部職工要養成良好的學習風氣，要堅持集中學習和個人自學相結合的原則，確保學習時間、任務的完成。

第四條根據上級部門要求開展的各項集中學習活動，由各活動領導小組辦公室或具體負責科(室)負責牽頭組織實施，并做好會議準備、考勤記錄、會議記錄、后勤保障等工作。

第五條集中學習無故缺會或遲到超過半小時的視同缺會，確因特殊情況，須向主持會議的領導請假。同時全體干部職工要嚴格按各次學習活動要求，按時、按質上報相關材料。

第六條除局機關統一組織的集中學習外，局屬各部門要結合自身工作特點，每月自行組織開展學習活動不低于1次;各支部的學習嚴格按黨內相關規定組織開展。

第七條各部門、科(室)需使用局機關大、小會議室的，須提前與辦公室聯系安排，會前會后的衛生、服務及物品管理由牽頭召開會議的部門或科(室)牽頭負責。

第八條鼓勵和支持干部職工積極開展業務學習，對于參加上級統一組織的業務學習班、培訓班，按規定給予報銷相關費用。

第三章工作考勤制度

第九條實行上下班作息制度。星期一至星期五上午8：30—12：00，下午14：30—17：30為上班時間。上班不得遲到和早退，必須堅守崗位，凡擅離崗位不知去向者，按曠工處理;遲到或早退的按照上級有關規定處理。

第十條執行國家雙休日制度、年休假制度。每星期六和星期日為休息時間。雙休日期間如因工作需要(含出差、開會、下鄉、辦理突發性工作、中心工作等)照常上班，視情況安排輪休。

第十一條嚴禁上班時間從事打撲克、下棋、玩電腦游戲、炒股、看電影、QQ聊天、瀏覽購物網站、織毛線等與工作無關的活動，違反規定的按上級相關規定處理。

第十二條外出下鄉、出差和到縣城內其他單位辦公事，均實行報告登記制度。局屬部門職工因工外出向部門負責人報告，在部門辦公室登記;機關職工因工外出向科(室)負責人報告登記;局屬部門負責人和機關科(室)負責人外出向分管領導報告，并分別在部門辦公室和局辦公室登記。但不得以下鄉、出差、到其他單位辦事等為名外出辦私事，未請假又未因公外出的，無論任何情況都按曠工論處，造成工作失誤的視其情節給予相應的紀律處分。

第十三條各部門、科(室)必須按時、按質完成上級部門或單位及領導安排布置的各項工作，并按要求上報相關材料，若因工作不到位，造成工作延誤的，視情況給予部門責任人和具體責任人相應的紀律處分。

第四章值班制度

第十四條特殊時期和節假日期間，實行24小時領導帶班和職工輪流值班制度。值班人員必須保持24小時通訊暢通，24小時堅守崗位，守好值班電話，做好值班記錄，嚴格履行各項值班工作職責，不得擅離職守，按時交接班。法定節假日:清明節、端午節、五一勞動節、中秋節、國慶節、元旦、春節等統一放假期間的值班按《勞動法》有關規定執行。

第十五條值班人員負責處理信訪、突發事件及上情下達，下情上報等工作。如遇特殊情況，要及時上報所涉及的分管領導和主要領導，并根據領導意見，迅速處理，對于不夠清楚，沒有搞準的問題不得擅自答復。

第十六條值班人員要做好值班日志，凡在值班期間接到的外來文件、信函、反映的情況、公務電話及具體處理情況等，都要詳細記錄，以備查考。當班未了事宜，必須向下一班值班人員作出交接，使接班人員了解情況并繼續處理。

第十七條值班人員如擅離職守或未及時處理好值班期間相關工作的，視情況給予相應的紀律處分。

第五章請銷假制度

第十八條嚴禁口頭請假(特殊情況除外)，因事(病)請假者，必須寫出書面假條，先批準后離崗。局長、書記請假一天之內相互審批，一天以上按干管權限報上級領導審批;副局長請假一天由局長審批，超過一天報上級分管領導審批;部門負責人請假一天由分管領導審批，一天以上由局長審批;職工請假一天由部門負責人審批，請假2—3天由部門負責人審批后，再由分管領導審批，三天以上的經部門負責人和分管領導審批后，交局長審批。局屬部門工作人員請假條經審批后，將假條交部門辦公室(局領導及機關工作人員的請假條經審批后，將假條交局辦公室)后，方能離開崗位，否則視為曠工。假滿后速到辦公室銷假，未及時銷假的按曠工處理。

第十九條凡請假者，請事假超過30天、病假(憑醫院診斷意見)超過50天的，年終履職考核原則上不得評為優秀等次。假期工資待遇按20__年8月27日，__縣機關事業單位工作人員“吃空餉”專項治理工作領導小組辦公室下發的《關于執行機關事業單位工作人員假期工資待遇計發辦法的通知》執行。具體為：

一、病假期間的工資

(一)機關事業單位工作人員病假6個月及其以下的，其工資全額計發。

(二)機關單位工作人員連續(或當年累計)病假(含患癌癥、麻風病、精神病長期病休的工作人員)6個月以上的，從第7個月起，工作年限在10年及其以下的，基本工資(職務工資、級別工資)按70%計發;工作年限11至20年的，基本工資按80%計發;工作年限21年及其以上的，基本工資按90%計發;從7個月起停發工作性津貼和特殊崗位津貼，其他津貼補貼照發。

(三)事業單位工作人員連續(或當年累計)病假(含患癌癥、麻風病、精神病長期病休的工作人員)6個月以上的，從第7個月起，工作年限在10年及其以下的，基本工資(崗位工資、薪級工資)和基礎性績效工資按應執行標準的70%計發;工作年限11年至20年的，基本工資和基礎性績效工資按應執行標準的80%計發;工作年限21年及其以上的，基本工資和基礎性績效工資按應執行標準的90%計發;其他津貼補貼照發。

二、事假期間的工資

1、機關事業單位工作人員在一年當中，事假累計在15個工作日的，按在職工資全額計發;超過15個工作日的，按超過的工作日扣發基本工資(工作日工資=基本工資÷21)，其他津貼補貼和績效工資照發。

2、機關人員連續事假在1個月以上的，從次月起扣發工作性津貼;超過3個月的，從第4個月起停發全部津貼、補貼。

3、事業人員連續事假在1月以上的，從次月起其基礎性績效工資按應執行標準的50%計發;超過3個月的，從第4個月起停發基礎性績效工資和全部津貼、補貼。

三、工作人員因個人原因經批準離崗學習的，機關人員在6個月以內津貼補貼按在崗時標準執行，超過6個月的自第7個月起，停發工作性津貼和特殊崗位津貼。事業人員在6個月以內基礎性績效工資按其應執行標準計發;學習時間超過6個月的，從第7個月起，其基礎性績效工資按應執行標準的50%計發;學習時間超過12個月的，停發基礎性績效工資。

四、工作人員公休假、探親假、產假、婚喪假期間，基本工資和各種津貼、補貼照發。

五、工作人員曠工期間按工作日扣發基本工資和各種津貼、補貼(工作日工資=月工資總額÷21)。

六、一年內病假或事假超過六個月以上的，當年不得計算工作年限。

七、因病長期請病假的人員。單位應要求其進行勞動能力鑒定，完全喪失勞動能力的，要及時辦理因病退休、退職手續。其中男年滿五十周歲，女年滿四十五周歲，參加工作年限滿十年的，經過市級及以上勞動鑒定委員會鑒定完全喪失勞動能力的，可以辦理退休手續;而經過市級及以上勞動鑒定委員會鑒定完全喪失勞動能力，又不具備退休條件的，可以辦理退職手續。

八、婚、喪假：正常婚、喪假按國家規定各給3天假期。晚婚者(男25歲，女23歲)另獎假15天(包括假期內公休日)，特殊情況需要延假的，按事假辦理。職工直系親屬(包括父母、岳父母、公婆)故去可休假7天，家屬探親按國家有關規定執行。產假：按國家文件規定執行3個月，晚育和剖腹產者另獎(增)假30天;非計劃內生育不給假，并按曠工處理。

第六章車輛管理制度

第二十條機關車輛由辦公室負責統一管理。

1、機關車輛實行專人專車，由專職駕駛員駕駛，駕駛員不得將車交給其他人員駕駛，凡違反規定的，一切責任及費用等由駕駛員個人承擔，同時單位按規定進行處理。

2、縣內加油由辦公室安排人員和駕駛員一起共同完成，并由雙方簽字認可。外出途中加油的，由駕駛員根據實際用油量加油，并由外出用車人在加油發票上簽字證明后方可報銷。

3、車輛因工出縣城的，實行登記制度，由駕駛員向辦公室報告登記外出目的地和用車人。

4、外單位用車，須經局長批準，駕駛員接辦公室通知后才能出車，不得自作主張，如駕駛員擅自出車，按曠工處理，并承擔一切費用和責任。

5、車輛實行定點修理制度。車輛正常保養和維修需事先報告維修部位、故障、費用等情況，經請示局長同意后方可在指定的修理地點進行保養維修。車輛在外出途中需要修理的，由外出用車領導酌情處理。縣內修理發票附材料清單，經辦公室審核后方可報銷。外出途中修理的發票，由用車人核實簽字后方可報銷。

6、車輛清洗實行定點制度。由辦公室統一為車輛購買不限洗車次數的包年洗車卡，駕駛員要保證車況良好和車身清潔。

7、車輛在非工作時間一律統一停放在單位院內，不得開車上下班、做私事或者將車輛停放在別處;非工作時間確因工作需要使用車輛時，要先告知辦公室使用的緣由，由辦公室據實登記。駕駛員如出現公車私用的，由駕駛員個人承擔一切費用和責任。

8、車輛原則上只保證領導辦公用車，科(室)原則上不安排用車。確因特殊工作需要用車的，經局長同意后，由辦公室安排。

9、駕駛員要安全文明行車，并嚴格遵守交通規則，嚴禁疲勞駕駛和酒后開車。因違反交通規則受到的處罰由駕駛員承擔。

第二十一條局屬各部門車輛的具體管理使用，由部門根據實際情況，另行制定相關制度(需報分管領導批準)，并嚴格管理。但必須嚴格執行嚴禁公車私用、嚴禁領導駕駛公車(確無專職駕駛人的，報局長批準，并在局紀委和辦公室備案后方可駕駛)、非工作時間統一集中停放等上級部門對車輛的管理規定。

第七章后勤接待制度

第二十二條接待是指除正常的會議、培訓、活動以外的日常接待。接待從本局實際出發，本著熱情、周到、禮貌、節儉的原則，不講排場、不講闊氣，不鋪張浪費，菜品突出____地方特色，不上高檔酒，禁止上煙，不吃海鮮等高檔菜肴。

第二十三條接待對象：凡來我局檢查指導工作的省、市、縣領導，上級農業主管部門領導及隨行人員，縣級部門的相關領導及隨行人員，友好交往的兄弟縣、市、區農業局領導，外地區農業部門領導，業務往來部門領導和鄉鎮工作聯系領導及隨行人員等。

第二十四條實行分級接待，對口接待的原則。凡符合上述接待對象的，由對應部門或科(室)請示領導同意后，進行接待。接待要本著節約的原則進行，應盡量減少陪同人員，確需局領導陪同活動的，一般由分管領導陪同接待，特殊情況由局長參加陪同接待。

第八章財務管理制度

第二十五條實行公務支出使用公務卡結算制度。

第二十六條嚴格執行收支兩條線，全局除農經站單獨設立會計賬戶外，其余各站、校、中心的賬務均由局財務室統管，實行公務卡結算制度。財務管理人員必須遵守會計法律、法規和財務制度，認真履行職責，管好財務，節約開支，合理利用資金，現金及周轉金嚴格按照銀行規定執行。

第二十七條實行局長一支筆審批制度。資金的使用和報銷，嚴格堅持局長一支筆審批，所有開支必須事先申請，經批準后按計劃開支。同時，實行大額或大宗開支由局長辦公會集體研究，局長代表領導集體簽署意見。

第二十八條干部職工外出學習、開會、參觀、考察必須以通知文件為依據，由分管領導提出意見，局長審批同意后方可參加，否則不予報銷一切費用，并按曠工論處。

第二十九條出差下鄉食宿報銷。如單位有車隨行、且食宿有人接待的，不再報銷差旅費;如單位有車隨行，食宿無人接待，但食宿發票回單位報銷的，不再報銷差旅費;無車隨行，但食宿有人接待或回單位報銷的，可依規定回單位填寫報銷單報銷車費;無車隨行，食宿沒有接待，且沒有回單位報銷食宿費的，方可依規定回單位填寫報銷單報銷車費和食宿補助。所有符合報銷的費用，須有經辦人員、部門領導簽字、并由分管領導核準簽字后再報局長履行法定手續后方可報銷。

第三十條有收費收款項目的單位，必須堅持按有關文件要求掛牌、亮證收費，并指定兩個人分別管理票據和現金，嚴格堅持收入金額上繳和按比例返還工作經費的制度。

第三十一條大件辦公用品或一次購買一種辦公用品價值超過3000元以上的，必須由使用單位向局領導班子提出，經批準后按程序報縣政府采購中心聯系購買。

第三十二條局機關辦公所需信箋、筆墨等一般辦公用品和紙杯、水票、茶葉等消耗品，由辦公室作計劃，經局長或分管副局長同意后，由財務科統一購置，辦公室統一發放。同時各部門、科室要按照節能降耗的要求，節約使用紙張、水、電等辦公消耗，節約一滴水、一度電、一張紙。

第九章門衛值班及環境衛生管理制度

第三十三條門衛值班實行二十四小時值班制度，每天6:30開大門，24:00關大門，如有特殊情況須提前與門衛聯系。

第三十三條門衛值班人員不得擅自離開值班室，下班及雙休日期間，要經常性對辦公樓及大院進行巡邏，管護好花草樹木，對損害院內公共設施及花草樹木的行為給予及時制止，引導好外來辦事人員將車輛停放在指定位置，并管護好停放在指定位置的各種車輛，如出現安全事故，按照保安合同執行。

第三十四條實行衛生區包潔責任制。一是各辦公室室內衛生由各辦公室人員負責打掃，并保持整潔;二是機關辦公樓各層公共衛生，各層由各層人員負責，場院由保安負責打掃;三是局屬各部門公共區衛生，嚴格按4月16日“關于調整衛生區劃分的通知”執行。

第三十五條老大院門衛值班嚴格按與保安公司簽訂的《保安服務合同書》執行。車輛管理辦法按6月3日起實施的《____縣農業局大院車輛停放管理(暫行)規定》執行。

第十章保蜜工作制度

第三十六條全體領導干部必須嚴格保守黨和國家的秘密，嚴格執行各項保密規定。切實做到：不該說的秘密不說，不該問的秘密不問，不該看秘密不看，不該記錄的秘密不記錄。不在私人交往中涉及秘密，不攜帶密件、密品參觀游覽和探親訪友，不在公共場所辦理、談論屬于秘密的事項;不在沒有保密保障的地方和設備中存儲、處理秘密信息及載體，不通過普通電話、明碼電報、普通郵局、計算機公用網、普通傳真遞送和傳輸黨和國家秘密信息及載體。

第三十七條凡需計算機處理涉密信息的，必須使用涉密計算機處理。涉密計算機實行專人專用，嚴格物理條件隔離，嚴禁其他人員使用涉密計算機。

第三十八條嚴格執行“涉密不上網，上網不涉密”規定，堅持“誰使用誰負責”的原則，非涉密計算機不得保存、傳輸、打印涉密信息和內部工作信息。嚴禁在非涉密軟盤、光盤、U盤上保存涉密信息。

第三十九條發布信息堅持“誰發布、誰審核、誰負責”的原則。所有上網發布的資料必須經領導審核同意后，交專職人員上網發布，文責由撰稿人自負。不得在聊天室、論壇、網絡新聞上發布、談論和傳播國家秘密、工作秘密以及敏感信息。

第四十條涉密文件實行專人負責履行文件登記、管理和清退工作，機關由檔案室負責，局屬各部門有涉密文件的必須由專人進行嚴格保管。檔案管理人員對秘密檔案材料應嚴加管理，嚴格傳遞、借閱手續，如需借閱者，須經主要領導批準，并在檔案閱覽室內查閱，不準帶出檔案室，不準摘抄;檔案人員未經批準，不得擅自擴大利用范圍，以確保檔案的安全。

第四十一條涉密文件傳閱一律采取直傳方式，經管文件的人員應逐件登記送閱文人，閱后退回，要清點份數，閱文人之間不得橫向傳閱。

第十一章安全制度

第四十二條貫徹落實“誰主管，誰負責”和“預防為主”的原則，各分管領導對分管單位的安全負責，局屬各單位的主要領導對本單位安全負責，做到"管好自己的人，看好自己的門，辦好自己的事"。

第四十三條各單位要定期或不定期開展安全知識教育，做好防火、防盜等安全措施檢查，并及時排除安全隱患。全體人員要牢固樹立安全防范意識，增強安全保衛觀念，保持警惕，確保人身及辦公安全，發現可疑情況和事故隱患，要及時報告處置。

第四十四條各辦公室工作人員下班時須關好門窗，切斷電源，妥善保管好重要文件資料。嚴禁將自己使用的單位鑰匙，亂配給別人，調離人員應及時將鑰匙交回單位。辦公區內嚴禁存放易燃、易爆和劇毒物品，嚴禁私自接拉電源，亂接電線、禁用電爐。不得將現金和貴重物品滯放在辦公室內，發生意外，后果自負。

第四十五條財務室須嚴格執行財務制度，保險柜及辦公桌內嚴禁存放現金過夜。檔案室其他人員未經允許不得入內。

第四十六條實行節假日值班制度。各單位要做好節假日值班工作，值班人員必須在崗在職，提高警惕，做好巡查工作，填好值班記錄，嚴格交接班手續;遇事慎重處理，重要事宜及時向領導和有關部門報告。

第十二章獎懲制度及附則

第四十七條凡工作取得良好效果，受上級檢查得到肯定或有關單位表彰的，視情經研究后給予必要的獎勵。

第四十八條凡違反相關工作紀律、財經紀律等的干部職工，按干管權限和相關規定由局紀委從嚴從重處理。

第四十九條本制度自20__年1月1日起施行。