一個公正的制度可以保證每個人都有平等的機會，不會因為個人的背景或關系而受到不公正的待遇。怎么寫出優秀的房地產財務規章制度？這里給大家分享房地產財務規章制度，方便大家學習。

房地產財務規章制度篇1

1.范圍

本制度規定了公司財務會計業務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規定。

本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

2.管理職責

公司財務部門的職能是:?

2.1認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

2.2公司的股東會、董事會、監事會、經營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規、規章、制度和本公司的章程規定執行。

2.3建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

2.4積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。

2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。

2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監具體組織進行。

2.7公司財務管理機構設財務管理部經理(副經理)，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。

2.8完成公司交給的其他工作。

3.財務工作崗位及職責

公司財務部由財務經理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:

3.1財務經理:

3.1.1編制和執行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合

3.1.2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。

3.1.3編制企業成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高效益。

3.1.4建立健全企業內部財務管理制度。

3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。

3.1.6負責財務檔案的管理工作。

3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。

3.1.8評估本部門人員的工作表現和績效，并建議總經理給與獎懲。

3.1.9及時、準確的向總經理提供財務信息和財務分析報告。

3.1.10決定部門內的人員配置。

3.1.11完成總經理交付的其他工作。

3.2成本會計

3.2.1按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚。

3.2.2協助財務經理編制成本、費用預算，并根據預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。

3.2.3核算企業產品成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。

3.2.4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業績。

3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表

3.2.6管理公司發票。

3.2.7負責固定資產及其他公司資產的帳務管理，并定期協同辦公室清點資產。

3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.2.9負責核對銀行未達帳項。

3.2.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

3.3往來會計:

3.3.1按照國家會計制度的規定、記賬、復帳、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

3.3.2按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。

3.3.3做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。

3.3.4嚴格審查有關合同規定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。

3.3.5核算公司購入材料成本，并與有關部門協調，努力降低材料成本，提高資金使用效率。

3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.3.7完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

3.4出納:

3.4.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。

3.4.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發空頭支票。

3.4.3認真執行現金管理制度。

3.4.4嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行。

3.4.5建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。

3.4.8配合會計做好各種帳務處理。

3.4.9及時準確編制資金日報，周報，月報。

3.4.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

3.5收款員

3.5.1在售樓現場負責向客戶收取房款，向客戶開據收據，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。

3.5.2根據收款手續制作記賬憑證并登記入賬

3.5.3與銷售部門協調一致，辦理與財務有關的其他事宜。

3.5.4完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

4.財務工作管理要求

4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。?

4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。?

4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。?

4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。?

4.5財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月編制并上報一次。

4.6財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

4.7財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或財務總監書面報告，并請求查明原因，作出處理。?

4.8財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

4.9財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

5.支票管理

5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。

5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，并在《支票領用單》及登記簿上注銷。

5.3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的，經辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。

6.現金管理

公司可以在下列范圍內使用現金:

6.1職員工資、津貼、獎金;

6.2個人勞務報酬;

6.3預支出差人員的差旅費;

6.4結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元;

6.5總經理批準的其他開支。

除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉帳結算方式。

財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

公司職員因工作需要借用現金，需填寫《現金借款單》，辦理相關簽批手續后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

7.會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會

計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。

8.主要工作流程

8.1銷售業務流程:

8.1.1銷售部門根據客戶交款情況填寫《收款通知單》。

8.1.2業務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據收據給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯粘貼收據記賬聯后入賬，財務部據此登記臺賬。

8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據此審核銷售業績。

8.1.4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。

8.2開發建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下:

8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。

8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。

8.2.3項目施工階段。工程部根據監理單位意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款;預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據收據作為《付款單》的附件，報分管副總審批;財務部審核送交領導審批后付款。

8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(需有監理單位簽章)，預算部門編制決算并督促施工單位開據正式發票送交財務部，財務部審核后經領導審批入賬。

8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。

對于材料供應的流程如下:

1)計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。

2)市場調研，選定供應單位，簽訂合同。

3)按照施工進度調撥材料，辦理材料收發手續，制作收料單、領料單。

4)計劃部根據收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月發票未到的，財務部估價入賬，當月發票到達的，由計劃部辦理相關簽批手續送交財務部入賬。計劃部應根據合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經領導審批付款。

5)計劃部根據領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據，于每月26日報送財務部，財務部據此記入預付工程款。

6)原則上公司沒有庫存材料，材料的收發均在施工現場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。

7)對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續，送交財務部入賬。

8.3其他

公司其他事項有關付款、費用支出應根據費用報銷制度執行。

9.物品購置規定

9.1凡價值在20__元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產管理。需購置固定資產的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監審核后報總經理審批，經董事長簽批后方可購買。購置的固定資產，統一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據有關規定進行固定資產核算。

9.2凡價值在200元以上，20__元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監審核后報總經理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據有關規定進行低值易耗品核算。

房地產財務規章制度篇2

房地產開發有限公司財務預算管理制度

1、第一章總則

第一條目的

以財務預算為手段,全面實行預算管理、加強企業經營管理及財務控制力,充分合理運用資金,加速資金周轉,降低經營管理成本,提高經濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據之一。

第二條分類及適用范圍

年度預算、季度預算、月度預算、專項預算(項目預算、采購預算等)。

第三條批準及實施機構

財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施,年度財務預算、月度財務預算由總經理辦公會審批同意后下達執行。

2、第二章財務預算編制與審批

第一條年度財務預算

一、公司采用自上而下的零基預算模式,總經理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱,各職能部門根性據此指導年度預算與工作計劃的制訂。

二、各職能部門根據公司下達的年度工作計劃大綱,按照財務管理中心的編制要求(以通知形式下達),合理預測并編制本部門下年度財務預算,形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額,收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業外收入等所有現金流入,支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出,在每年1月1日以前經各中心總監簽字后報送財務管理中心。

三、財務管理中心根據公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算,從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議,形成年度財務預算。

四、每年1月25日前財務管理中心將年度預算提交計劃管理中心。

五、每年1月28日前,本年度財務預算經總經理辦公會審批通過并經集團總裁簽發后由財務管理中心組織實施。

六、如果總經理辦公會對年度財務預算有調整,各有關部門則再按上述程序提交調整預算。

第二條月度財務預算

一、各職能部門在編制年度財務預算的同時,集合部門工作計劃和其他相關情況,編制月度財務預算要點。

二、部門月度財務預算由各部門負責人根據年度預算和月度預算要點進行詳細分解,編制《資金預算表》及附注說明,形成月度預算。

三、月度預算經部門主管領導簽字確認后,于每月28日17點以前將下月預算提交財務管理中心。

四、財務管理中心根據年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、(預期)公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算。

五、財務管理中心于每月30日下午17點以前將下月預算交計劃管理中心,經總經理辦公會批準后下達執行。

3、第三章預算管理

第一條管理原則與功能

一、年度預算一經下達,原則上不得變更。

二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節流等約束功能。各職能部門必須全面執行。

三、財務預算下達后提交集團財務管理中心備案,并作為月度、年度考核和監察的依據。

第二條財務預算調整

一、每年六月份,總經理辦公會對本年度財務預算根據實際情況進行適當調整,經公司總經理簽發后調整生效。

二、年度預算非下列原因,不得調整:

1、國家重大政策性因素導致預算不能實現;

2、因公司經營戰略變化和調整導致預算改變;

3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整;

4、集團總裁決定;

三、月度預算調整

1、月度預算根據實際情況,經財務管理中心審核和總經理辦公會審批同意后可在各月度內進行調節。

2、月度預算累計調整不得突破年度預算。

第三條預算執行管理

一、成本、費用發生時,財務應對照預算逐筆審核是否在預算內。

二、每月編寫預算執行報告。每年編制年度預算總結分析報告,并作為編制下年度財務預算的決策依據。

三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。

四、財務管理中心必須經常檢查、分析財務預算的執行情況,認真考核財務成果,反映存在的問題,提出整改及處理意見。

第四條預算外支出

一、無財務預算的開支原則上不作安排,開支由財務管理中心負責控制。

二、未列入當月預算而因工作確需開支的,由相關職能部門進行預算外追加申請,并按相關程序報批后執行,原則上每月不超過一次。

三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時,按年度審批程序報批后方可實施。

4、第四章罰則

第一條財務管理中心

未及時登記和反饋費用預算執行情況而致使費用超預算開支的,給予財務管理中心總監每次50元的罰款,給予經辦責任人每次100元的罰款。

第二條其他部門

未按時、按要求上報年度財務計劃和月度財務計劃的,給予部門總監每次100元的罰款,給予經辦責任人每次200元的罰款。

未經批準超預算開支的,給予部門總監每次100元的罰款,給予經辦責任人每次200元的罰款。

房地產財務規章制度篇3

遵照國家《企業財務通則》、《企業會計制度》、《房地產企業會計制度》等法律、法規，為有效管理資金動作提高資金得用率，實現財務管理科學化、規范化特制定本制度。

一、工作必須遵守國家政策、法規、制度。

二、公司財務工作需接受工商行政稅務、審計部門的監督、檢查。

三、公司的資金統一由公司最高領導依企業目標批示調動，使用支付，任何人不得私自借用。

四、公司的財務檔案(除工作人員外)未經總經理同意，任何人不得查閱。

五、公司資金的使用、動作按下列管理辦法：

(一)日常用款(報銷)管理制度

1、各部門業務需用資金，應本著計劃、節約的原則，編制月度(季度、年度)費用預算計劃。計劃詳列支出項目、用途、預計金額、用款方式、備注說明等內容。報公司領導批準后，于每月底前一周報財務部一份，次月財務部門按批準的費用計劃合理調配使用資金。

2、員工因業務急需實施用款時，要填寫借款單，經公司領導確認業務發生的時間、地點、內容、金額報公司領導批準后再到財務部借款。

3、特殊用款時，要寫出用款報告，詳細說明用款原因、用途、金額、意見，專項報公司領導，經批準后，填寫借款單，到財務部辦理借款。

4、對部門零星用款頻繁的，采用定額備用金制度。經公司領導確定專人使用定額備用金，備用金額根據不同業務量確定為1000-3000元以用日常支付，超過定額的支出按第2條執行。

5、員工報銷需填寫報銷單，發票、單據規格格式要符合財務入帳需要，經部門領導簽字，由公司領導批準后到財務部報銷。

6、會計人員必須認真審核各項付款憑證及報銷單據;并在首聯加蓋“核準”戳記或簽字;對不符合財務規定的支出項目，限額批準及不符合要求的憑證有權拒付或拒絕報銷。

7、出納人員在見到審批手續完整的付款憑證后，方可付款報銷或沖帳領款。8、審批權限及時限：1000元以下由經辦人填單，部門經理簽字，財務副總簽字，財務負責人審核，1000元以上由經辦人填單，部門經理、財務副總簽字，報總經理批準后付款。無特殊情況，日常報銷統一在每周六。

(二)工程款(支付)管理制度

1、工程用工程預付款、工程進度款、工程結算款及工程采購用款，應依照合同約定由承辦部門提前編制月度計劃，經總經理批準后報財務一份備案。

2、財務按領導批準的計劃及資金情況，合理調配使用資金，分配工程用款指標。指標并在每月15號左右定期支付工程款。

3、工程部依據分配資金，按照工程需用款分輕重緩急安排工程資金。

4、工程款，預付款及設備款的支付，應先辦理經費支出(聯簽)單，簽單分別由部門經理、工程副總、財務副總、財務總監簽字后方能生效，簽單時核清合同約定，工程進度、質量，交財務定期支付。

5、工程款需分期支付的，財務在“聯簽單”備注中標注說明，逐次付款的時間、金額。同時，由領款人順時填經費審批單，經公司領導批準后交財務支付。

(三)財務資金動作管理制度

1、財務部門根據企業的目標計劃以及將各部門報來的預算計劃匯總，報公司領導批準后，可作為整體預算和資金總需求量，并據此合理安排資金運作，凡計劃外的項目一律拒絕支付，特殊情況第(一)3條特批執行。

2、財務部門要將各部門執行情況統一匯總，與預算計劃進行對比分析，每月定期向公司總經理及主管財務副總匯報資金動作及財務狀況。

3、鑒于房地產開發企業現金動作量較大的特點要加強現金管理。錢帳分離，手續健全，審批從嚴;財務人員要按規定做好現金收支明細帳務嚴格手續和程序，做到帳錢一致，日清月結;并建立公司領導按月審查制度，從嚴防范和控制，達到管好資金的目的。

財務部崗位職責

1、公司的既定方針、目標編制公司財務預算，定期分析財務狀況發現問題及時上報并采取相應措施，以保證預算計劃的順利執行。

2、負責財務管理基礎工作即定額管理，原始記錄和計量標準等有關工作。

3、準確記錄，認真核算財務狀況，定期編寫財務分析報告并提供管理建議。

4、認真進行參與投資目的可行性研究，力求提高投資報酬，降低投資風險。

5、實行財務監督維護財經紀律，嚴格執行國家有關政策、結合、負責成本費用的計劃，核算和監督管理工作，負責核算并交納各項稅費。

6、積極配合資金的籌措，以保證通暢的資金渠道。

7、合理地使用資金提高資金運用效果，為此要做好資金使用的計劃，控制、調度、核算和分析工作，并定期進行考核、檢查，以不斷提高資金利用效果。

8、按期完成各項經濟統計工作考勤管理、工資核算、發放工作。

9、積極完成領導交辦的其他工作。

房地產財務規章制度篇4

房地產新項目部財務管理制度

一、財務計劃管理:

1、嚴格執行資金收支兩條線制度,貫徹資金支出&39;先計劃后使用&39;的原則。

2、公司財務部門應按照公司股東會議的決定,依據公司經營目標編制年度財務計劃、月度財務計劃。

3、財務計劃的內容包括:資金籌集計劃、項目成本計劃、項目稅費支出計劃、銷售收入計劃、利潤計劃。

(1)資金籌集計劃:按照資金籌集的渠道編制。

分為公司投入計劃、銀行抵押貸款、商品房按揭貸款、預售訂金及其他資金來源計劃。

(2)項目成本計劃包括:土地受讓金、前期工程費、建筑安裝工程費、市政設施費、公共配套設施費、開發間接費計劃。

(3)銷售收入計劃包括:住宅銷售收入、商鋪銷售收入、其他銷售收入計劃。

4、財務計劃編制程序:首先由公司各部門編報本部門的收支計劃交財務部匯總,財務總監簽字,交公司總經理審批,公司以文件形式下發到各有關部門。

財務部及其他有關部門應嚴格執行公司財務計劃,財務部有計劃控制權。

在執行過程中若出現不可預見的費用支出需調整原計劃,必須報總經理審批或通過股東會議決定。

二、資金管理制度

1、銀行資金管理:公司在銀行開設基本帳戶和一般帳戶,根據項目部業務需要資金分別存入各帳戶。

銀行資金和銀行票據統一由出納員保管,銀行資金存取由出納員執行。

財務印鑒公章、法人私章由出納負責保管。

銀行日記帳由出納員登記和保管,但出納員不得保管記帳憑證。

嚴禁任何人公款私存或挪用資金。

2、現金管理:

(1)公司現金統一由出納員管理,出納員每天除預留限額(叁萬元)備用金外多余現金必須在下午4:30之前存入銀行。

出納員對現金的安全負完全責任,嚴禁白條抵現金及挪用公司現金。

現金日記帳和銀行存款日記帳由出納員登記保管。

(2)項目支付定在每星期

二、五兩天,其他時間出納一般不受理報銷和現金支付業務。

(3)支票的使用必須填寫支票領用單,由經辦人簽字、部門經理審核簽字、財務總監審核簽字、主管財務(或行政部)副總審核簽字、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

所開出支票必須封填收款單位名稱,由收取方在支票頭上簽收或蓋章。

(4)出納員在每周完成出納工作后,應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況,編制出納報告表,并對由出納保管的庫存現金,由財務負責人于每周五下午及每月終了進行定期對賬盤查,其它時間進行抽查。

(5)現金出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

3、備用金管理:公司員工因業務需要借支備用金,應填寫借款申請單,必須經公司財務總監審核簽字,主管財務(或行政部)副總審核簽字,公司總經理批準同意。

借支備用金必須在業務辦完后七個工作日內到財務部報帳,繳回多余現金,否則以挪用公款論處。

特殊崗位人員因工作需要借用周轉金,應由財務部核定限額,報公司總經理審批。

4、往來資金管理:公司與其他單位的往來款項,財務部必須做到及時清理及時對帳,防止發生死帳呆帳。

商品房銷售資金銷售部必須按照公司有關售房規定即時收回,不得拖欠。

財務部支付施工單位的工程款必須嚴格按照有關合同和資金狀況合理安排,嚴格履行審批手續。

對相關財務支出,如土建施工、水電、材料采購、管理費等必須分類單獨建帳。

三、資產管理制度

1、固定資產管理

(1)固定資產購置由使用部門提出申請,部門經理審核,分管副總簽字報總經理批準。

(2)購置的固定資產由財務部、行政部、使用部門三方負責驗收。

使用部門必須辦好領用手續并負責保管和維護,若出現損壞和丟失由責任人賠償。

(3)固定資產由財務部登記入帳并建立臺帳,財務部負責組織定期盤點。

2、流動資產管理

(1)材料、設備等物資的采購由施工方于每月25日前報下月的采購計劃,經工程部經理、財務總監審核后報總經理批準,財務部根據審批的采購計劃做出貨款支付計劃。

(2)工程部必須設有倉庫保管員(未設立的由材料員負責),保管員對采購人員采購的物資必須嚴格把關,對物資的品種、質量、數量等仔細核對,若有不符應拒絕入庫,并通知采購員進行處理。

保管員對驗收入庫的物資負完全責任,必須建立物資保管明細帳,對入庫的物資須填制&39;入庫單&39;,采購員、保管員簽字確認,對領用的物資需填制&39;領料單&39;,領料單必須有部門經理、倉庫保管員簽字。

各部門領料必須填寫領料用途、數量、品名、規格等,多余的物資應及時交回辦理退庫手續。

保管員每月必須對庫存物資進行盤點,盤點由財務部負責監督,對報廢物資應及時提出處理意見,報公司經理審批。

(3)完工驗收的產品由銷售部及物管公司負責保管,若出現人為損壞應追究銷售部有關人員責任。

若因工程質量、產品功能等方面的原因需要返工,應辦理移交手續。

(4)在建開發產品由承包商施工的,由承包商負責保管,由項目部自建的由工程部負責保管。

(5)低值易耗品、辦公用品由行管部統一采購,行政部應在每月25日前集中各部門的采購申請并做出計劃,計劃由公司總經理批準。

行管部采購物品應盡量定點采購,有利于貨款支付安排和獲得價格優惠。

(6)行管部應配備專人進行物品的收、發、存管理,并建立物品領用臺帳。

四、費用管理制度

1、員工工資待遇

(1)員工工資由基本工資和崗位工資兩大塊構成,其中基本工資包括:生活保障工資和公司工齡補貼,崗位工資包括:社保統籌補貼、醫療保險補貼、工地津貼及獎金。

公司高層職員的工資及福利待遇不在其范圍內,由公司股東會議決定并以文件形式保存。

(2)公司實行每月26天工作日制,日工資按26天計算,公司按月發放的月工資含加班工資,不再發放除法定節假日外的任何加班工資。

(3)公司發放工資時間為每月十日(發放上月工資)。

2、差旅費標準

(1)住宿費:省內地市級以上城市,部門主管(含)以上職員120元/天單人,其它職員100元/天單人,地級市以下地區,部門主管(含)以上職員100元/天單人,其它職員80元/天單人,省外非沿海經濟發達地區地級以上城市,部門主管(含)以上職員200元/天單人,其他職員120元/天單人;

地級以下城市,部門主管(含)以上職員200元/天單人,其他職員120元/天單人,省外沿海經濟發達區地區,部門主管(含)以上280元/天單人,其他職員180元/天單人(以上標準按標間計算)。

(2)伙食費補貼:省內地區每人50元/天;

省外非沿海經濟發達地區每人80元/天,沿海經濟發達地區每人100元/天。

出差期間如報銷宴請,伙食費補貼相應扣除。

(3)交通費:省內地區出差只能報銷火車硬坐、汽車票,省外地區出差只能報銷硬臥火車票、汽車票,特殊情況經項目負責人批準可以報銷火車軟臥票或飛機票。

乘坐火車、汽車超過晚上12點補助半天伙食費。

出差市內交通憑公交車票報銷,特殊原因乘坐的士必須說明理由,并寫清起止地點。

(4)員工參加培訓、學習、會議等,按要求已交會務費的,不再享受出差補助,超支部分自理。

3、業務費開支規定

(1)本著&39;節約、有效&39;的原則,在公司所在地招待客人用餐統一由總經辦安排,接待部門先向總經辦申請填寫《客人用餐表》,總經辦安排定點餐館用餐。

(2)由于聯系工作必須贈送禮品需事先請示公司總經理,接待用香煙統一由行政部購買,行政部應登記使用量,并嚴格控制。

(3)其他費用若一次或一件事情超過10000元,必須經總經理批準,超過50000元應向股東會議通報。

(4)通訊費開支標準:公司總經理每月通信費在300元之內按實報銷,副總經理在250元之內按實報銷,中層領導在200元以內據實報銷。

4、公司固定資產的購置五萬元以上,需向股東會議通報協商方可購入。

五、費用報銷制度:

1、票據的報銷要求:

(1)外部取得的原始發票:要求填寫齊全、字跡清晰,包括客戶名稱、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2)差旅費報銷單:此報銷單專為出差報銷使用,后附出差火車、飛機、汽車等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。

票面不允許有任何涂改。

(3)支出證明單:此單有兩種用途:一:對于確實無法取得原始票據的情況,填寫此單據,經相關領導簽字后,可以報銷;

二:對于一次報銷發票非常多的情況,使用此單進行票據匯總,此票面不允許有任何涂改。

(4)借款單:此單專為因出差或其它原因必須預支現金使用,由本部門負責人審批后,交由財務總監審批,經總經理簽字批準,方可支取現金。

借款人要在出差回來后或借款一周內向出納還款或報銷。

(5)費用報銷單:此報銷單為報銷公司各種費用使用,

(6)付款申請單:此報銷單專為支付各種工程款項等使用,

(7)當事人應充分取得費用的相關單據,如:協議、合法的發票等,如因未能取得合法的發票及票據而遭受財務部剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔,由當事人自行負責。

2、費用發生完畢后,當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類,填寫費用報銷單,并規范粘貼票據,粘貼過程中應區別費用性質(如:交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼,便于歸類計算整理。

3、當事人填寫費用報銷單時,應將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全,并簽名。

&39;費用報銷單&39;的填寫一律不允許涂改,尤其是費用金額,并要保證費用金額的大小寫一致,否則無效。

4、當事人將填寫完整,齊全的&39;費用報銷單&39;交本部門負責人進行審批,部門負責人應重點對費用發生的真實性、合理性進行審查,無異議后簽署審批意見并簽名。

5、當事人將取得經過本部門負責人審批后的&39;費用報銷單&39;送交財務總監進行審批,財務總監應重點對&39;費用報銷單&39;后所附的原始發票和單據進行合法性審查,對費用金額的計算進行復查,無異議后簽署審批意見并簽名,由分管財務(或行政部)副總審核簽字,再由當事人送公司總經理處,由總經理進行最后的審查和審批。

總經理核查報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全,字跡是否真實。

總經理審查無異議后,簽署審批意見并簽名。

6、當事人取得審批齊全的&39;費用報銷單&39;后,應在3天內送交財務部門的出納員手上領取資金,出納人員應對&39;費用報銷單&39;進行審查,重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法,審批手續是否齊備。

出納人員在審核無誤后方可付款。

7、收支單據辦理完畢后,出納需在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據上加蓋現金收、付訖章,防止重復報銷。

8、根據目前公司的機構設置,費用報銷金額在500元以下,由部門負責人財務部負責人簽批,500元以上1000元以下須有主管副總簽批財務負責人簽批,1000元以上由總經理簽批。

六、項目收入管理及帳務處理程序:公司一切收入都必須登記入賬,納入公司財務部監督范圍,嚴禁收入不入帳、少入帳或設立帳外帳,并建立健全收入分類明細帳,加強對收入的分析、反映和監督,具體帳務處理程序如下:

(1)公司開票員填寫收款收據一式三份,一份存根、一份發票、一份記帳,并簽字確認。

銷售開票前應核查合同無誤并將原始資料存檔一份后方可填寫收據。

(2)公司出納查收款項后在收款收據各聯次加蓋&39;現金(銀行)收訖&39;或&39;轉訖&39;章戳。

(3)收款收據&39;記帳聯&39;傳遞財務總監簽字審核(可集中每月審核一次)。

(4)公司會計根據財務總監審核后的收款收據&39;記帳聯&39;填制記帳憑證。

(5)根據記帳憑證登錄各收入分類明細帳。

七、項目支出管理及帳務處理程序:加強項目支出計劃管理,壓縮計劃外開支,厲行節約是項目支出管理的一項基本原則。

項目支出應貫徹&39;先計劃后使用&39;、&39;先審批后付款&39;的原則,具體帳務處理程序如下:

(1)報銷人填寫報銷單,注明費用名稱、報銷人姓名、單據張數、金額合計等項,并將發票依次整齊粘貼在&39;專用紙&39;上,部門經理審核簽字。

(2)報財務部總監簽字審核。

(3)報分管工程技術(或行政部)副總審核簽字。

(4)報分管財務副總審核簽字。

(5)報公司總經理審批。

(6)出納根據審批齊全的報銷單支付款項,由領款人在記賬憑證上簽字后,加蓋&39;現金(或銀行)付訖&39;章戳。

支付日期為每星期

二、五兩天,備用金未清算的不得支付。

(7)公司會計復核,填制&39;記帳憑證&39;。

(8)月(或旬)末,公司會計根據記帳憑證登錄各支出明細。

八、開發成本核算辦法財務部門應加強開發成本的核算,結合實際,遵循&39;科目設置合理,前后連貫一致&39;的原則,在核算上將費用分為如下成本項目:

(1)土地出讓金:指因開發房地產而征用土地所發生的各項費用。

(2)前期工程費:指土地、房屋開發前發生的規劃、設計、可行性研究以及水文地質勘察、測繪、場地平整等費用。

(3)市政設施費:指土地、房屋開發過程中發生的供水、供電、排污、排洪、通訊、綠化、照明、環衛設施以及道路等基礎設施費用。

(4)建筑安裝工程費用:指在開發過程中按建筑安裝工程施工圖施工所發生的各項建筑安裝工程費和設備費,包括土石方工程、磚石工程、鋼筋混凝土工程、鋼結構工程、木結構工程、水電工程、地面工程、屋面工程、裝飾工程等發生的費用,含材料費、人工費和設備購置費等,分各單項幢號工程獨立核算。

(5)公共配套設施費:指在開發小區內發生,計入土地、房屋開發成本的不能有償轉讓的公共配套設施費用,如鍋爐房、水塔、社區服務部、派出所、幼托機構、消防、自行車棚、公廁等設施支出。

(6)開發間接費:指為開發房地產而發生的各項間接費用,包括工資、福利費、折舊費、修理費、低值易耗品攤銷、辦公費(含郵電、差旅、交通、印刷等)、水電費、勞動保護費、利息支出等(開發完工以后的借款利息作為財務費用,計入當期損益)。

九、財務會計報告財務部門必須按照現行會計制度的規定,按期(年、月)編制財務會計報表,主要有以下5種:

1、資產負債表(月報):反映某一日期資產、負債、所有者權益的全貌。

2、損益表(月報):反映一定時期(月、季、年)內利潤(虧損)形成情況。

3、現金流量表(年報):反映當年現金流入和流出總量。

4、利潤分配表(年報):反映企業利潤分配(虧損彌補)情況和年末未分配利潤(未彌補虧損)結余情況。

5、現金、銀行收支報告表(月報)。

一般情況下,年終財務部門編制年度財務情況說明書,對當年財務狀況和經營成果進行分析和總結。

月報應對本月財務狀況進行分析,對變化較大的項目應分析原因并提出建議。

根據公司需要增設以下報表:

(1)開發成本計算表;

(2)開發間接費用計算表;

(3)應收、應付款項明細表;

(4)應交稅金明細表;

(5)預付帳款明細表;

(6)售房收入分析報告表等。

銷售周報、現金日記帳應于每星期一前電郵或書面形式送交財務總監、分管副總及公司總經理,其它財務報表應于每月10日前電郵或書面形式送交財務總監、分管副總及公司總經理。

十、審計項目財務審計每季進行一次。

十一、財務人員守則

1、遵守公司員工守則,強化業務學習,工作認真負責,確保不出差錯。

2、嚴格遵守財務制度,做好事前、事后、事中監督,凡未按制度規定的收支,一律追究財務相關人員的責任,每次扣罰年總收入的5%,違規三次以上解聘責任人。

3、財務人員違規造成的損失由本人承擔賠償責任,并依法追究其法律刑事責任。

具體如下:

(一)出現下列情況之一的,對賬務人員予與警告并扣發本人年總收入的5%:

(1)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

(2)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

(3)未經批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(4)利用賬戶替其它單位和個人套取現金的;

(5)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

(6)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(7)違反本規定條款認定應予處罰的。

(二)出現下列情況之一的,財務人員應予解聘,并追究其法律刑事責任:

(1)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

(2)提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(3)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

(4)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(5)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(6)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(7)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。